北京海淀发票异常》专业内外勤协助办理

北京海淀发票异常通常有多种情况，以下是一些常见的异常及处理方法：

发票开具异常

• 发票信息填写错误：如购买方或销售方信息（名称、纳税人识别号、地址、电话等）填写有误，发票金额、税率、税额计算错误等。需作废或冲红原发票，重新开具正确的发票6。

• 发票系统故障：开票软件出现故障，如无法登录、开票时提示错误等。可尝试重启开票软件、电脑及税控设备；如仍无法解决，联系开票软件服务商或主管税务机关寻求技术支持4。

• 库存中无发票：点击【发票管理】-【发票修复】，若修复正常，重新开具尝试；如果还有问题，需要去税务大厅处理 2。

发票取得异常

• 发票真伪存疑：可通过国家税务zongju的发票查验平台或北京市电子税务局的发票查验功能，输入发票代码、发票号码、开票日期等信息进行查验。若发票为假，不得作为财务报销凭证，应及时向税务机关报告。

• 发票内容与实际业务不符：如发票上的货物或服务名称、规格型号、数量、单价等与实际交易情况不一致。需联系开票方重新开具与实际业务相符的发票，否则可能面临税务风险。

• 取得异常凭证：增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理。纳税人应及时关注税务机关通知，按要求处理。

发票使用和管理异常

• 发票丢失：应于发现丢失当日书面报告税务机关，并在报刊上刊登遗失声明。可凭销售方提供的相应发票记账联复印件作为记账凭证，或使用发票挂失损毁报告表替代丢失发票入账。

• 发票逾期未认证或申报抵扣：增值税专用发票等有认证或申报抵扣期限的发票，逾期未处理的，可能无法正常抵扣进项税额。需查明逾期原因，如因不可抗力等特殊原因导致逾期，可向税务机关申请逾期抵扣。

• 发票违规使用：如虚开发票、转借发票、私自印制发票等。税务机关将依法追缴税款、加收滞纳金并处以罚款，构成犯罪的，将依法追究刑事责任。企业应加强发票管理，确保发票使用合法合规。

税务系统提示异常

• 申报比对异常：在进行纳税申报时，税务系统提示发票数据与申报数据比对不通过。需仔细核对发票信息与申报数据，查找差异原因并进行调整，如发票金额未正确填写在申报表格中、进项税额转出未申报等，确保申报数据准确无误后重新申报。

• 风险预警异常：税务机关通过大数据分析等手段，对企业发票存在的风险进行预警，如发票开具金额异常增长、发票开具时间异常等。企业应配合税务机关进行调查核实，提供相关业务资料和说明，解释异常情况

在北京海淀区，发票异常情况时有发生。一些企业可能会因为取得特定类型异常发票而被预警，比如取得咨询费、服务费、推广费等发票超过税务机关设定限额。若电子税务局提示发票异常，企业可通过检查发票信息（如税号、发票号码、金额等）、查找发票记录、检查发票范围、审查费用对账单等方式自查。税务异常可能导致企业面临诸多问题，例如影响企业正常报税、无法领取发票、开票等事宜，还会使公司法人、财务负责人等成为风险纳税人，其名下相关企业也会受影响，纳税信用等级可能被评D级。企业税务异常的原因有多种，可能是没有及时纳税申报、经营地址异常、关联公司异常、存在偷税漏税行为、上下游发票存在问题或账务有问题等。若企业出现发票异常被税务局查到，需要了解异常具体内容，通常税务局会发出通知或通知书详细说明问题。对于异常凭证，增值税方面，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣的，一律作进项税额转出处理。出口退税方面，尚未申报或已申报但尚未办理出口退税的，暂不允许办理；已办理出口退税的，应根据情况作相应处理。消费税方面，尚未申报扣除原料已纳消费税税款的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣的，冲减当期允许抵扣的消费税税款。在海淀区，解除税务异常可以找机构如莘诚企业管理咨询有限公司，他们对于各种税务异常情况的处理比较熟悉，关系比较到位，可以在短的时间内帮企业把税务问题解决掉。比如对于逾期未申报的问题，需要补税补申报；对于非正常户问题，需要提供异常情况说明，并缴纳罚款和税款等费用，之后前往办税大厅申请办理移出。

北京海淀发票异常的具体类型

发票出现以下情况会被列入异常：

1. 纳税人丢失、被盗税控专用设备中未开具或已开具未上传的增值税专用发票；

2. 非正常户纳税人未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的增值税专用发票；

3. 增值税发票管理系统稽核比对发现 “比对不符”“缺联”“作废” 的增值税专用发票；

4. 经税务zongju、省税务局大数据分析发现，纳税人开具的增值税专用发票存在涉嫌虚开、未按规定缴纳消费税等情形的；

5. 属于《国家税务zongju关于走逃(失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》第二条第（一）项规定情形的增值税专用发票，如商贸企业购进、销售货物名称严重背离，生产企业无实际生产加工能力且无委托加工，或生产能耗与销售情况严重不符，或购进货物并不能直接生产其销售的货物且无委托加工；直接走逃失踪不纳税申报，或申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次，规bishui务机关审核比对，进行虚假申报的走逃（失联）企业存续经营期间对应属期开具的增值税专用发票；

6. 增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证，符合异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额 70%（含）以上且超过 5万元的，其对应开具的增值税专用发票列入异常凭证范围。

这些异常类型涵盖了从设备丢失、纳税人行为不规范到系统稽核问题以及大数据分析发现的可疑情况等多个方面。对于企业来说，一旦发票被列入异常，将面临一系列的税务处理和风险。例如，如果企业取得了被列入异常范围的发票，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣增值税进项税额的，一律作进项税额转出处理。对于出口退税方面，尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，暂不允许办理出口退税；适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理；适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的，税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回。

北京海淀发票异常自查方法

企业可以通过以下方法进行北京海淀发票异常自查：
查询预警年度内的相关发票对应的业务合同，并提供相关业务的真实往来资料，如合同、服务内容、资金结算等，核实是否存在虚列成本费用的问题，尤其是对于取得特定类型发票，如咨询费、服务费、推广费等，若超过税务机关设定的限额，即会预警，需重点检查这些发票对应的业务是否真实、是否与企业的主营收入相关。
查询预警年度内包含 “餐”的发票金额与调整表业务招待费金额是否匹配，检查是否存在应当计入业务招待费而不计入，应当申报调增而不申报调增的问题。对于取得包含“广告、宣传” 的发票金额与调整表业务广宣费金额也需进行比对，看是否存在未按照规定申报广宣费纳税调增的问题。

企业进行发票异常自查是非常重要的，可以及时发现问题并采取相应的措施进行整改，避免因发票异常而带来的税务风险和处罚。例如，如果企业在自查中发现了发票异常情况，可以及时与税务机关沟通，说明情况并采取补救措施，如补缴税款、调整账目等，以减轻可能面临的处罚。

北京海淀发票异常处理方法

当发现北京海淀发票异常时，应根据不同情况进行处理。
如果是增值税一般纳税人取得异常凭证，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理。出口退税方面，尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，暂不允许办理出口退税。适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理；适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的，税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回。
对于企业所得税，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。

例如，如果企业收到被列为异常凭证的发票，应立即与开票方联系，了解情况并要求对方提供解决方案。如果开票方无法解决问题，企业应及时向税务机关报告，并按照税务机关的要求进行处理。企业也应加强内部管理，规范发票的取得和使用，避免出现发票异常的情况。

北京海淀发票异常情况需要企业高度重视，及时进行自查和处理，以确保企业的税务合规性，避免因发票异常而带来的不必要的风险和损失。

北京海淀发票异常问题涉及多个方面，包括具体类型的明确、自查方法的掌握以及处理方法的正确运用。企业应加强对发票的管理和监督，及时发现并处理发票异常情况，以确保企业的税务合规性和正常经营。税务机关也应加强对发票的监管力度，提高发票管理的信息化水平，及时发现和处理发票异常问题，维护税收秩序