企业境外投资备案条件及备案流程

企业境外投资备案条件及备案流程

企业境外投资备案条件及备案流程

企业境外投资备案条件及备案流程

企业境外投资需符合境外投资的定义，即在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。主体和成立时间方面，在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。在股东背景、资金来源和投资真实性方面，需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则很难通过审查。大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

企业境外投资备案流程

企业境外投资备案流程较为复杂。向发改委立项申请，填写《境外投资备案表》，加盖印章后，连同企业营业执照复印件向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息。接着，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。向商务部审批申请发证，商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书后2 年内在境外开展投资。后，向外汇管理局申请备案，银行放外汇，外管局监管。

企业境外投资备案所需材料

企业境外投资备案所需材料较多。境内投资主体办理对外投资设立境外企业备案时，需要提交《境外投资备案表》（加盖印章）、营业执照、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书。属于并购类对外投资的，除上述材料外，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。办理《企业境外投资证书》载明的境外投资事项的变更，涉及境外企业增（减）资情形时，需要原《企业境外投资证书》、《境外投资备案表》（加盖印章）、营业执照、相关董事会决议或相关部门内部决议、境外投资真实性承诺书、涉及增资的，还需提交投资资金来源说明。