哪些类型的企业需要办理境外投资备案？

境外投资备案（Overseas DirectInvestment，即ODI），是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。以下是需要办理境外投资备案的企业类型：

1. 有海外直接投资、并购及扩张需求的企业：企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处理相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件，这是确保资金合规出境的重要步骤。例如，企业需要向外投资项目进行汇款时，银行会按照规定要求企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会要求内地母公司向该账户汇入一笔款项作为激活资金，在此情况下银行会要求内地母公司提供ODI备案证书，以确保资金的合规性。

2. 有返程投资需求的企业：如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。这既是确保外资公司资金来源合法性的重要措施，也便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，也是基于税务方面的考量。

3. 有海外上市需求的企业：对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方式，进行境外投资备案是不可缺少的步骤。这既有助于境外融资和资本运作的便利性，为未来投资退出提供方便，也是基于税务方面的考量，确保企业税务合规。

4. 跨境电商企业：对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司而言，进行ODI备案是实现合规转型的必然选择。通过ODI备案，企业可以确保资金在跨境流动中的合规性，降低因违规操作而带来的风险。

BVI等投资控股企业、成立境外子公司开展业务的企业、备案政策出台前已经投资但未办证书的企业等，也需要办理境外投资备案。

需要注意的是，办理境外投资备案需要满足一定的条件，并经过相关部门的审批。企业在进行境外投资时，应提前了解并遵守相关规定，确保投资的合规性和安全性。