北京企业办理境外投资备案需要哪些审核流程？

北京企业办理境外投资备案需要哪些审核流程？

北京企业办理境外投资备案需要哪些审核流程？

北京企业办理境外投资备案需要哪些审核流程？

北京企业办理境外投资备案，主要涉及发改委、商务部和外汇管理局的审核，具体流程如下：

一、发改委立项备案

1. 材料准备

• 企业需要填写《境外投资备案表》，表格内容要如实、准确地填写企业和投资项目的相关信息。要提供企业营业执照复印件，这是证明企业合法经营身份的重要文件。还需要提供投资主体注册登记证明文件，用于核实企业的注册信息。

• 提供追溯至终实际控制人的投资主体股权架构，清晰展示企业的股权结构和实际控制人情况。新经审计的投资主体财务报表也是必要的，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表可以反映企业的财务状况，帮助审核部门评估企业的投资能力。投资主体投资决策文件，如董事会决议或股东会决议等，证明投资决策是经过企业内部合法程序做出的。

• 对于敏感类项目，还需要提供尽职调查报告，详细说明投资项目的背景、目标公司情况、潜在风险等。要提供项目可行性研究报告，对投资项目的技术可行性、经济可行性、市场前景等方面进行分析。

2. 提交与审核

• 企业将准备好的材料报送至当地发改委或其指定的受理机构。发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，这意味着审核过程会更加严格，需要对项目的各个方面进行详细审查。非敏感类项目实行备案制，相对来说流程可能会简便一些。审核通过后，发改委发放核准文件或备案通知书，这是企业境外投资项目获得发改委认可的重要凭证。

二、商务部备案

1. 材料准备

• 企业要登录商务部业务系统统一平台（企业端），在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》。在填报过程中，要确保信息的准确性和完整性。

• 需要上传营业执照复印件，这是确认企业的合法身份。还要上传对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议），这些文件明确了投资的具体方式、双方的权利义务等重要内容。相关董事会决议或出资决议也需要上传，用于证明投资决策的合法性。

• 要提供前期工作落实情况说明，包括尽职调查情况，即对投资项目和目标企业的详细调查情况；可研报告，即对投资项目可行性的研究报告；投资资金来源情况的说明，详细解释资金的来源渠道，如自有资金、银行贷款等；投资环境分析评价，对投资目的地的政治、经济、法律、市场等环境的分析和评价。

• 如果属于并购类对外投资，还需要在线提交《境外并购事项前期报告表》，详细说明并购的相关情况，如目标企业的基本情况、并购的目的、并购的方式等。

2. 提交与审核

• 企业通过商务部业务系统统一平台提交材料。商务部门收到材料后，会对申报材料进行审查。在审查过程中，会对投资项目的真实性、合规性、合理性等方面进行评估。核准或备案通过后，商务部门发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后2 年内在境外开展投资，否则证书可能会失效。

三、外汇管理局备案

1. 材料准备

• 企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。银行会按照规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局。对于投资额超过一定金额的项目，企业还需要向外汇管理部门报告，并提交相关材料，如投资资金的外汇来源证明、境外投资项目的外汇资金使用计划等。

2. 提交与审核

• 外管局对境外投资的外汇资金流动进行监管。在审核过程中，会检查企业的外汇资金来源是否合法、外汇资金使用计划是否合理等。审核通过后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业可以根据这个证件进行后续的外汇资金操作。

四、审核关注要点

1. 形式审查

• 主管部门会对申请材料进行形式审查。检查材料是否齐全，例如，发改委审核时会查看是否所有要求的表格、文件都已提供；格式是否规范，包括文件的排版、文字的清晰度、表格的填写是否符合要求等。如果材料不齐全或者不符合要求，主管部门会通知企业补充或修改材料。

2. 实质审查

• 通过形式审查的申请，主管部门将对投资项目的真实性、合规性、合理性等进行实质审查。会评估投资项目是否符合国家产业政策，例如，国家鼓励的产业领域投资可能会更容易通过审核，而不符合国家产业导向的项目可能会被否决。还会审查是否涉及敏感国家和地区，对于涉及敏感地区的投资项目会更加谨慎。会检查是否存在重大风险，如政治风险、经济风险、法律风险等，通过对投资目的地的政治稳定性、经济形势、法律法规等方面的评估来判断。

3. 部门内部会审

• 对于较为复杂或重大的投资项目，可能需要主管部门内部多个处室或相关部门进行会审。例如，发改委可能会涉及规划处、产业处等多个处室，综合各方面意见，对投资项目进行全面的评估。

4. 征求相关部门意见

• 根据投资项目的性质和涉及领域，还可能征求其他相关部门的意见。比如，外汇管理部门对于涉及大额外汇资金的项目会提供外汇管理方面的意见；行业主管部门会对投资项目是否符合行业规范和要求提出看法。

5. 审核决策

• 主管部门根据审查情况和各方意见，作出审核决策，决定是否予以备案。并将审核结果以书面形式通知企业。如果审核通过，企业获得相应备案证书，可以进行境外投资；若未通过，会详细说明理由，企业可以根据反馈意见进行改进或者调整投资计划。