企业办理中长期外债备案详细解析

企业办理中长期外债备案详细解析

企业办理中长期外债备案详细解析

企业办理中长期外债备案详细解析

中长期外债备案是企业向境外举借 1 年期（不含）以上债务工具时需进行的重要流程。以下是一份深入指南：

一、适用范围
中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1年期（不含）以上债务工具，需进行备案登记。境内企业间接在境外借用外债也需遵循相关备案流程。债务工具类型包括但不限于债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。

二、受理机构
国家发展和改革委员会负责企业中长期外债的备案登记工作。

三、申请条件

1. 企业应依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

2. 企业有合理的外债资金需求，用途符合相关规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

3. 企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在重大违法违规行为。具体来说，生产经营符合国家宏观调控和产业政策。近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平。企业国际信用评级为投资级（bbb- 及以上）或国内信用评级为aaa。近三年，未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实；无重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单；财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见，如被出具保留意见的，保留意见所涉及事项的重大影响已经消除。

四、申请材料

1. 基础材料：企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等基础证照；法定代表人身份证明；企业章程及相关的内外部决议文件。

2. 经营与财务材料：企业近三年及近一期的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书，项目的其他支持性文件（如适用）；企业过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况、信息报送情况等（如有）。

3. 外债合同与协议：对于申请借用国际商业贷款的，需提供经签署的贷款协议或同等效力文件；对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函。

4. 其他材料：机构出具的法律意见和真实性承诺函；信用评级报告（如有）；追溯至终实际控制人的借用外债主体股权架构图。

五、申请流程

1. 准备备案材料：

• 企业基本情况介绍：包括企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等基础证照，以及企业章程、内部决议文件等。

• 财务报表：提供企业近三年的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以评估企业的财务状况和偿债能力。

• 融资计划：详细说明外债的用途、规模、期限、利率等，以及资金回流计划和还款计划。

• 还款能力证明：提供企业还款能力的相关证明文件，如银行出具的授信额度证明、担保函等。

• 其他材料：根据具体情况，可能还需要提供项目可行性研究报告、环保批复、行业主管部门意见等其他补充材料。

2. 线上注册及申报：自 2020 年 11 月 1日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过国家发展改革委建立的网络系统进行办理。具体步骤如下：

• 登录系统：企业需进入国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道或指定的网络系统进行注册和登录。

• 填写申请：按照系统要求，完整、准确、如实地填报相关信息，并上传准备好的备案材料。

3. 提交申请：企业完成线上填报后，需将纸质版材料报送至指定的政务服务大厅或通过邮寄方式提交。提交时，应确保材料的真实性和完整性。

4. 审核与反馈：

• 形式审查：政务服务大厅收到申请材料后，窗口工作人员会对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。

• 复审与受理：承办司局收到申请材料后，会对申请材料进行复审，审查合格的予以受理。

• 现场核查（视情况而定）：在某些情况下，相关部门可能会对企业进行现场核查，以核实企业的实际情况和申请材料的真实性。

5. 备案决定：承办司局根据审核情况办理并作出备案决定。

6. 结果告知与获取证明：备案结果信息通常会通过短信等形式告知企业。中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部（总公司、总行等），地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级发改委。企业可在政务服务大厅网上政务服务平台自行下载打印备案登记证明，或根据相关通知要求获取电子版证明。

六、注意事项

1. 企业应密切关注政策变化，确保符合新的备案要求。

2. 在申请过程中，保持与发改委的沟通渠道畅通，及时回应其要求或补充材料的需求。

3. 严格按照备案内容使用外债资金，确保资金用途合规。

中长期外债备案是一个复杂的过程，企业需要认真准备申请材料，严格按照流程进行申请，并遵守相关规定，以确保外债融资的顺利进行。