企业中长期外债备案指南

企业中长期外债备案指南主要依据的是国家发展和改革委员会（NDRC）于2023年2月10日正式施行的《企业中长期外债审核登记管理办法》（以下简称“56号令”）。这份指南旨在帮助企业了解如何合法合规地进行中长期外债的备案登记，确保融资活动符合国家的监管要求。以下是根据新政策整理的企业中长期外债备案指南的关键内容：

一、备案前准备

1. 需求评估：企业应明确自身融资需求，包括借款金额、期限、用途等。

2. 选择金融机构：寻找信誉良好的境外金融机构作为贷款方，综合考虑利率、还款条件等因素。

3. 内部决策：召开董事会或股东大会，讨论并批准外债融资计划。

4. 尽职调查：对境外市场进行尽职调查，了解当地法律法规、市场状况及汇率风险等。

二、备案流程

1. 发改委审批：

• 向国家发改委或其授权的地方发改委申请中长期外债额度。

• 提交项目申请报告及相关支持文件，如企业资质证明、财务报告、贷款协议草案等。

2. 外汇管理局登记：

• 获得发改委的额度批复后，向国家外汇管理局（SAFE）进行外债登记。

• 提供发改委的批准文件、外债合同、还款计划等材料。

3. 商务部门报备（视项目情况而定）：根据项目性质，可能还需向商务部或地方商务部门进行报备。

三、备案所需材料

• 企业法人营业执照副本复印件。

• 近一年度的企业财务报表。

• 董事会决议或股东会决议。

• 外债合同或贷款协议。

• 发改委的额度批复文件。

• 外债登记表。

• 还款计划书。

• 真实性承诺书。

• 承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函（适用于境外发行债券的情况）。

• 机构出具的法律意见和真实性承诺函。

四、注意事项

• 合规性检查：确保借款用途符合国家产业政策和发展方向。

• 风险管理：评估汇率风险、利率风险等，并采取相应的风险管理措施。

• 信息披露：及时披露外债相关信息，包括借款金额、利率、期限等。

• 持续监控：在外债存续期间，持续关注外债的使用情况，确保资金用于批准的用途。

• 遵守法规：在借入和偿还外债时，严格遵守国家外汇管理等相关法律法规。

五、后续管理

• 定期报告：按照外汇管理局的要求，定期报告外债使用情况。

• 到期偿还：按时偿还外债本金和利息，避免违约风险。

六、寻求帮助

在整个过程中，建议企业咨询的咨询服务机构，确保所有步骤符合新的监管要求。的服务机构能够提供从前期准备到终备案的全程指导，帮助企业顺利完成备案流程。

以上是企业中长期外债备案的一个基本指南。企业应根据自身实际情况，结合新的政策要求，做好充分的准备工作，确保备案过程顺利进行。