境外投资备案所需材料及审核要点

境外投资备案所需材料及审核要点

境外投资备案所需材料及审核要点

境外投资备案所需材料及审核要点

如果某境内投资人想要向境外投资，就必须向三个部门递交相应的审核材料。

1. 商务厅 / 部核准备案所需资料：

• 新设境外公司：《境外直接投资申请表》、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书。

• 并购境外公司：《境外直接投资申请表》、《境外并购事项前期报告表》及相关材料、《境外并购事项前期报告表》的境外投资真实性承诺书。

2. 发改委核准备案（国家或省级）所需资料：

• 投资主体的营业执照、投资主体新的财务报表（经审计）、董事会决议或出资决议、项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）、自有资金证明、投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书、境外投资真实性承诺书。

• 若涉及敏感行业，还需提交有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料。

3. 银行部门外汇审核所需资料：

• 《境外直接投资外汇登记业务申请表》、外汇资金来源情况说明、境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。

企业办理境外投资备案需要综合考虑发改委、商务部和外汇部门的要求，满足相应的条件并准备齐全所需材料。只有这样，企业才能顺利开展境外投资活动，实现国际化发展战略。企业在办理过程中应严格遵守国家法律法规和相关政策，确保投资行为的合法性和合规性。

发改委对境外投资备案的审批原则

发改委负责对境外投资项目立项审批，高度重视资金的用途和合理性。其审批依据主要有以下原则：项目必须符合国家法律法规和产业政策，不能危害国家主权、安全和公共利益，也不能违反国际法准则。这意味着企业在进行境外投资时，需确保投资行为在法律框架内进行，不会对国家的核心利益造成损害。例如，若投资涉及敏感国家和地区，可能会受到更为严格的审查。要符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源。比如，对一些新兴产业领域的投资，可能会得到发改委的支持，因为这有助于推动国家经济的转型升级。应符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术。这就要求企业在选择境外投资项目时，充分考虑自身的优势和国家产业发展的方向，实现优势互补。还需符合国家资本项目管理和外债管理规定，确保资金的合理流动和使用安全。后，投资主体要具备相应的投资实力，包括资金实力、技术实力和管理能力等。只有具备足够实力的企业，才能在境外投资中应对各种风险和挑战。

商务部对境外投资备案的审批原则

商务部负责对境外公司投资结构、投资经营范围、投资目的地是否未建交国家、是否限制类行业等具体外投资事项进行审批或备案。其审批依据主要有以下原则：其一，不能危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中华人民共和国法律法规。这是确保国家利益不受损害的重要保障。其二，不能损害中华人民共和国与有关国家（地区）关系。在全球化的背景下，国家之间的关系至关重要，企业的境外投资行为应有助于促进国家间的友好合作。其三，不能违反中华人民共和国缔结或参加的国际条约、协定。企业需遵守国际规则，确保投资行为的合法性和合规性。其四，不能出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术。这是为了维护国家的产业安全和技术优势。