关于境外投资备案2024流程及准备材料

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关于2024年境外投资备案的流程，主要包括以下步骤：

  1. 内部决策：

明确投资目的、规模、形式等基本信息，确保投资项目符合国家产业政策及目的国的法律要求。召开董事会或股东会，通过境外投资决议，并形成正式的会议纪要或决议文件。

  2. 发改委立项：

企业需向国家发改委（或地方发改委）提交项目申请报告，包括企业基本情况、项目情况、投资规模、资金来源、市场分析、风险评估等内容。发改委对项目进行审核，审核通过后，出具《境外投资项目备案通知书》或进行核准。

  3. 商务部审批：

登录商务部“境外投资管理系统”或“商务部业务系统统一平台”，填写并提交《境外投资备案表》及相关附件材料，如企业营业执照复印件、新经审计的财务报表、项目尽职调查报告、资金来源证明等。商务部对申请材料进行审查，重点关注企业资质、投资结构、投资经营范围、投资目的地等。审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。

  4. 外汇管理局备案：

企业凭发改委和商务部的备案或核准文件，以及资金来源证明等材料，向国家外汇管理局或指定的银行提交外汇登记申请。外汇管理局或银行对申请材料进行审核，确认资金来源的真实性和合规性。审核通过后，办理外汇登记手续，并颁发《境外直接投资外汇登记证》。

在准备材料方面，一般需要包括但不限于以下内容：

  1. 企业基础材料：

如营业执照复印件、企业章程、股东会或董事会决议等。

  2. 投资主体材料：

投资主体的注册登记证明文件、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构等。

  3. 项目材料：

包括境外投资项目备案表或申请表、项目尽职调查报告、投资资金来源分析、投资环境分析报告等。

  4. 财务材料：

经审计的新财务报表、自有资金证明等。

  5. 其他材料：

如并购类对外投资需提交的《境外并购事项前期报告表》、投资真实性承诺书等。