企业境外投资备案跨境投资指南

企业境外投资备案（即跨境投资）指南主要涵盖以下几个关键方面：

一、定义与背景

• 定义：境外投资备案（ODI），即Overseas DirectInvestment，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。

• 背景：随着全球经济一体化的深入发展，越来越多的中国企业开始“走出去”，进行海外投资。为确保投资的合规性和安全性，企业需要在投资前完成境外投资备案。

二、备案流程

1. 发改委备案：

• 提交项目相关信息，包括企业基本情况、项目情况、项目利用资源情况分析以及对生态环境的影响分析、项目对经济和社会的影响分析等。

• 发改委审核后，对符合条件的项目进行备案，并出具备案通知书。

2. 商务部门备案：

• 提交相关资料，包括投资主体信息、境外企业信息、投资项目信息等。

• 商务部门对企业境外投资实行“备案为主，核准为辅”的管理模式。涉及敏感国家和地区、敏感行业的实行核准管理，其他适用备案管理。

• 审核通过后，商务部门会发放企业境外投资证书。

3. 外汇管理局登记：

• 企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，需向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记。

• 外汇管理局会对投资资金进行监管，确保资金合规使用。如果投资额度在500万美元以上，需要向外管部门报告。

4. 国有资产主管部门审批（如适用）：

• 如果境内企业海外投资涉及国有企业或国有资产，可能还需要得到国有资产主管部门的审批备案或核准。

• 企业应提交包括《市属国有企业投资项目备案表》、企业有关决策文件、投资项目可研报告等相关材料。

三、注意事项

1. 遵守法律法规：投资项目必须符合国家法律法规以及《企业境外投资管理办法》等相关规定。不得在被我国禁止投资的国家或地区开展项目，不得从事我国限制类的境外投资活动。

2. 符合国家宏观调控方向：项目应与国家宏观调控方向相符，不属于国家不鼓励的境外投资领域。

3. 具备可行性和可持续性：投资项目要有详细的市场调研和分析，商业模式清晰，盈利前景明朗。

4. 主体资格符合要求：投资主体应为在中华人民共和国境内依法设立的企业。个人形式的投资（除符合特定的个人境外投资规定外）一般不被允许。

5. 成立时间要求：成立时间不满一年的企业，可能因无法提供完整的财务报表等原因，较难通过审批部门的核准或备案。

6. 股东背景清晰：若存在多个股东，需清晰界定各股东的权利和义务，股东背景需明确且无不 良 记 录。

7. 资金来源合法明确：企业要能够提供清晰的资金来源证明，如银行存款证明、资金筹集渠道说明等。

8. 具备投资能力：企业的财务状况应良好，有足够的资金支持境外投资项目。审计报告应显示企业具备相应的盈利能力、资产负债率合理、资金流稳定等。

9. 材料真实准确完整：提交的备案材料必须真实、准确、完整，不得提供虚假材料。

10. 及时更新信息：备案后，企业应根据实际经营和出资情况，及时在商务部业务系统统一平台填报月报、半年报和年报等信息。

11. 与相关部门保持沟通：企业应保持与商务、发改、外汇管理等相关部门的良好沟通，及时了解政策变化和办理要求。

12. 境外企业后续管理：备案成功后，企业要做好境外投资项目的后续管理工作，如在境外当地使馆经商处报到、按照投资国的法律要求在当地完成公司注册及相关手续等。

四、其他建议

• 在申请过程中，建议咨询相关机构或律师，以确保流程的准确性和合规性。

• 企业应充分了解投资目标国家的法律法规、市场环境、政治风险等，以制定科学合理的投资策略和风险管理措施。

企业在进行境外投资备案时，应严格遵守国家法律法规和相关规定，确保投资项目的合规性和安全性。企业还应加强自身的管理和风险控制能力，以应对复杂多变的国际市场环境。