申请境外投资备案的详细介绍

申请境外投资备案的详细介绍

申请境外投资备案的详细介绍

申请境外投资备案的详细介绍

境外投资备案，英文全称为 Overseas DirectInvestment（ODI），是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。以下是关于境外投资备案的详细介绍：

1. 管理部门及职责：

• 国家发展和改革委员会：监管企业境外投资的行业流向。对于敏感类项目（投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的涉及敏感国家或涉及敏感行业的项目）实行核准管理；其他非敏感类项目实行备案管理。

• 商务部及地方商务部门：整体审批企业境外投资事项。同样，对涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资实行核准管理，其他情形适用备案管理。

• 国家外汇管理局及地方分局：监管外汇登记及资金出境相关手续。企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，办理境外直接投资外汇登记。

2. 备案条件：

• 投资主体要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资，但成立时间不满一年的企业，因无法提供完整年度的财务报表，一般较难通过审批。企业需具有良好的信用记录，无违法违规行为。

• 项目要求：投资项目应具有合理性、可行性与必要性，在技术、经济、市场等方面具备实施条件。例如，项目应具备成熟的技术方案、合理的投资回报率预测、明确的市场需求等。如果投资项目可能对环境产生影响，还需进行环境影响评估并获得相关批准文件。对于近期被关注的大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业等领域的投资，审批更为严格。

• 资金要求：投资主体需明确资金来源，并保证其真实合规。资金来源可以是自有资金、银行贷款或其他合规方式获取的资金等。

3. 备案流程：

• 投资主体通过商务部 “境外投资管理系统”进行信息填报，网上生成《境外投资备案表》。对于备案管理的项目，提交相关材料后，商务部或地方商务厅在规定时间内（一般为 3个工作日）予以备案并颁发《企业境外投资证书》。

• 对于核准管理的项目，中央企业由商务部征求意见并在受理后 20个工作日内（包含征求驻外使领馆经商处室意见的时间）作出是否予以核准的决定；地方企业由省级商务主管部门进行初步审查并在受理后 15个工作日内（包含征求驻外使领馆经商处室意见的时间）将初步审查意见和全部申请材料报送商务部，商务部再在 15个工作日内做出是否予以核准的决定。

• 对于实行备案管理的项目，企业需通过 “全国境外投资项目备案管理网络系统”进行申报。网上填写项目信息并上传相关申请材料，如项目备案请示、备案表、投资主体注册登记证明文件、股权架构图、经审计的财务报表、投资决策文件、投资协议或类似文件、资金来源证明文件、境外投资真实性承诺书等。

• 对于实行核准管理的敏感类项目，除上述材料外，可能还需提供更多相关说明和证明文件。受理后，发改委可能会征求有关部门意见或委托咨询机构进行评估，所需时间会相应延长。

• 外汇管理局登记：企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，到银行办理境外直接投资外汇登记。

4. 审批时间：

• 一般来说，发改委对于备案管理的项目，在申请材料齐全、符合法定形式的情况下，通常会在 7个工作日内予以备案；商务部门对于备案申请材料齐全、符合法定形式的情况，会在 3 个工作日内予以备案。

• 如果项目情况复杂或需要补充材料，审批时间可能会相应延长。完成整个境外投资备案流程可能需要 2-3 个月的时间。

5. 备案有效期及变更、延期等情况：

• 有效期：《企业境外投资证书》有效期为两年，逾期将失效。

• 变更：已备案或核准的项目，若投资主体、投资地点、主要内容和规模、中方投资额等发生变化，应当在有关情形发生前向出具核准文件或备案通知书的部门提出变更申请。

• 延期：如需延期，企业应在项目到期前提交延期申请材料，包括延期申报文件、原项目备案通知书、投资主体注册登记证明文件、投资决策文件等