一文搞懂---境外债务备案的审核资料

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一文搞懂---境外债务备案的审核资料

境外债务备案的审核资料通常包括以下几类：

1. 企业基本信息材料：

• 企业法人营业执照副本复印件：需加盖企业公章，用于证明企业的合法经营资格。

• 企业证照变更登记证明复印件（如有变更）：若企业在近期发生过名称、地址、注册资本等信息的变更，需提供相关的变更登记证明材料。

• 公司章程：部分情况下，如果是手次借款，可能需要提供公司章程，以了解企业的内部治理结构和决策程序。

2. 财务相关材料：

• 企业近一年的财务审计报告原件及复印件：能反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等情况，是评估企业偿债能力和资金使用合理性的重要依据。

• 银行对外负债余额及债务信息证明原件及复印件：由银行出具，用于证明企业当前的外债情况，包括已有的外债余额、还款情况等信息。

• 外汇资金支付证明：提供企业具备支付外债能力的证明，例如银行的资金流水记录、外汇账户的资金情况等。

3. 债务相关文件：

• 债务合同或者授信协议的原件及复印件：与境外贷款方签订的正式合同文本，合同中应明确借款金额、利率、期限、还款方式、担保情况等关键条款。

• 外债计划书或者外债申请审批文件原件及复印件：详细说明外债的用途、资金使用计划、还款计划等内容。

4. 其他辅助材料：

• 企业年报：反映企业过去一年的整体运营情况，可作为审核的参考材料。

• 资信证明：如银行开具的企业信用等级证明等，有助于评估企业的信用状况。

• 内外部决议文件（或具有决定权的同等效力文件）：包含拟申请外债的关键要素，如董事会决议或股东会决议等，证明公司有权借入外债。

• 担保协议（如有）：如果存在第三方提供担保的情况，需要提供担保方的相关资料以及担保协议。

需要注意的是，具体的审核资料要求可能会因国家政策的变化、借款的性质和规模等因素而有所不同。在进行境外债务备案前，企业应充分了解相关的政策法规和具体要求，并确保所提供的材料真实、完整、准确。