外商直接投资（FDI）审核要点有哪些？

外商直接投资（FDI）审核要点有哪些？

外商直接投资（FDI）审核要点有哪些？

外商直接投资（FDI）审核要点有哪些？

外商直接投资（FDI）审核要点主要包括以下几方面：

1. 投资主体方面：

• 投资者要提供资金来源证明，如银行存款证明、资产证明、投资收益证明等，以证明投资资金是其合法拥有的。比如，若资金来源于境外公司的盈利，需提供该公司的财务报表、审计报告等文件来证明盈利的真实性和资金的合法来源。

• 审查资金来源是否符合投资者所在国家或地区的法律法规，以及是否存在洗钱、非法资金转移等违法风险。

• 外国投资者需提供真实有效的身份证明文件，如护照等，以证明其身份的真实性和在所属国家或地区的合法地位。例如，某些国家对于投资者的国籍认定有严格规定，需要投资者提供相关的国籍证明材料。

• 确认投资者不存在被所属国家或地区限制投资的情况，比如是否因违法违规行为被列入投资限制名单等。

• 投资者身份合法性：

• 资金来源合法性：

2. 投资项目方面：

• 项目可行性研究报告的内容要完整、科学、合理，包括市场分析、技术方案、经济效益预测等方面。例如，市场分析要准确评估项目产品或服务的市场需求、竞争状况等；技术方案要具备可行性和先进性，能够保证项目的顺利实施。

• 具备相应的项目实施条件，如土地、厂房、设备、人员等方面的准备情况，以及项目所需的各项许可证、审批文件等是否齐全。

• 符合中国的外商投资准入负面清单要求。负面清单明确规定了禁止投资和限制投资的领域，在禁止投资领域，外商不得投资；在限制投资领域，需满足相关限制条件后才能进行投资。例如，某些特定行业可能对外国投资者的持股比例、技术水平、zizhi等有明确要求。

• 项目应符合国家产业政策导向，对于国家鼓励发展的产业，审核相对宽松；对于国家限制或不鼓励发展的产业，审核会更加严格。

• 项目合规性：

• 项目可行性：

3. 公司股权结构方面：

• 进行股权穿透核查，确认终实际控制人必须是外国投资者（包括香港地区投资者）。如果实际控制人是中国内地护照持有者，可能被认定为“虚假外国投资”，无法通过审核。

• 审查股权结构是否清晰、稳定，不存在股权纠纷或潜在的股权争议。例如，股东之间的股权比例分配是否明确，是否存在代持股权等情况。

4. 交易真实性方面：

• 投资合同或协议的条款要明确、具体，交易价格要合理、公允，不存在明显低于或高于市场价格的情况。对于涉及股权zhuanrang的项目，要审查股权zhuanrang协议是否符合商业原则和市场规律。

• 审查交易的资金流向是否清晰、合理，确保投资资金能够按照合同约定的用途使用，不存在资金挪用、转移等风险。例如，通过银行对资金的流向进行监控和审核，要求企业提供资金使用的相关凭证和记录。

5. 后续管理方面：

• 要求外商投资企业建立健全的财务管理制度和内部控制制度，确保企业的财务状况真实、准确、完整，能够按照中国的法律法规进行财务管理和会计核算。

• 关注企业的后续经营计划和发展战略，确保企业能够持续、稳定地开展经营活动，为中国的经济发展做出贡献。