企业 ODI 备案申请条件梳理
企业 ODI 备案申请条件梳理
企业 ODI 备案申请条件梳理
基本定义与投资行为要求：
符合境外投资定义：境内企业需通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。这是ODI 备案的核心概念要求，确保企业的投资行为是真正意义上的境外直接投资，而非其他形式的经济往来。
主体资格要求：
依法成立的境内企业：申请主体必须是在中国境内依照相关法律法规合法成立的企业或事业单位等。非法成立或存在法律纠纷等问题的企业不符合申请条件。
成立时间限制（通常情况）：一般来说，企业成立需满一年以上。成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，通常较难通过审批，但如果能提供完整且符合要求的财务报表等材料，也有可能获得批准。
财务状况要求：
审计报告无亏损：zui近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损情况，这体现了企业具有一定的盈利能力和财务稳定性，能够承担境外投资的风险。
净资产回报率达标：净资产回报率zui好高于5%，越高表明企业的盈利能力越强，在境外投资中更有可能取得良好的收益，也更能获得审批部门的认可。
资产负债率适宜：资产负债率zui好低于 70%（部分说法为低于78%），较低的资产负债率意味着企业的财务风险相对较低，有足够的资产来支持境外投资活动。
股东背景、资金来源及投资真实性要求：
股东背景清晰：能够具体说明境内股东或合伙人的背景情况，包括股东的身份信息、投资经历、资金实力等，以便审批部门对企业的股东结构和背景进行了解和评估。
资金来源合法：明确资金来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金。资金来源不合法或无法说明来源的企业，其ODI 备案申请很难通过审查。
投资项目真实：境外投资项目必须具有真实性，企业需要提供详细的项目计划书、可行性研究报告、投资协议等文件，以证明投资项目的可行性和真实性。
投资领域要求：
鼓励类投资：对于符合国家政策鼓励方向的投资，如重点推进有利于基础设施建设、能够带动优势产能和优质装备技术标准输出、与境外高新技术和先进制造业企业合作、能源资源勘探开发、农业对外合作、商贸文化物流等服务领域的境外投资，审批相对较为宽松。
限制类投资：对于一些特定领域的投资，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等，受到严格限制，需要经过相关部门的核准。
禁止类投资：禁止境内企业参与危害国家主权、安全和社会公共利益，违反法律法规，损害国家与有关国家（地区）关系，违反国际条约、协定等的境外投资，如涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业等境外投资。