境外投资（ODI）备案这些注意事项你知道吗？
境外投资（ODI）备案这些注意事项你知道吗？
境外投资（ODI）备案这些注意事项你知道吗？
主体资格方面：
成立时间：境内投资主体通常需要依法成立一段时间，一般建议企业成立满一年以上。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大，但特殊情况下如母公司有注资等可具体分析。
企业性质与经营状况：企业应处于正常经营状态，有实际的经营活动和盈利。若企业经营异常或存在违法违规记录，可能会影响 ODI备案的审批。
投资项目方面：
符合定义：投资行为需符合 “境外投资”的定义，即境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。
真实性与合理性：企业需要详细说明投资项目的背景、目的、可行性等，确保项目真实可靠、具有商业合理性。无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
行业限制：应避免投资国家限制或禁止的行业。例如，限制境内企业开展与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，包括赴敏感国家和地区开展境外投资（如未建交、发生战乱或受制裁的国家和地区），以及投资房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。
财务状况方面：
审计报告：需提供zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，且报告不能出现亏损，以证明企业具备足够的资金实力和盈利能力支持境外投资。
资金来源方面：
资金合法性：要明确资金来源，确保资金是通过自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的。资金来源不清晰或不合法，会导致备案申请失败。
资金额度：申请的投资额应合理，通常建议申请的投资额低于企业的净资产，避免过度投资影响企业的国内经营。
文件材料方面：
材料完整性：按照相关部门的要求，准备齐全所有需要的文件材料，如境外投资备案表、企业营业执照复印件、相关章程（合同、协议）、董事会或出资决议、财务报表、前期工作落实情况说明、境外并购事项前期报告表、境外投资真实性承诺书等。材料缺失或不完整会影响审批进度。
材料准确性：所有提交的材料信息必须真实、准确、一致，不得有虚假或误导性陈述，否则可能面临法律责任，并且会导致备案失败。
审批流程方面：
审批部门与权限：了解不同投资项目所对应的审批部门及审批权限。一般来说，国家发展改革委受理的境外投资备案范围是“除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额 3亿美元及以上的境外投资项目”。
审批时间：审批时间可能会因项目的复杂性、申请材料的完整性以及审批部门的工作安排等因素而有所不同。企业应提前规划，预留足够的时间办理备案手续，避免因时间紧迫而影响境外投资的进度。
境外企业后续管理方面：
报到登记：境外企业成立后要在规定时间内（如 60 天内）到当地的中联办或者使馆进行报到登记，避免登记异常。
再投资申报：若境外企业利用其经营利润或境外自筹资金进行再投资，需要根据相关规定向商务部门和发改委等进行申报，注意申报的情形、时间和方式等要求。