企业境外投资必看：ODI备案流程详解及操作指南

企业境外投资的 ODI备案流程主要涉及三个主管部门，包括国家发展和改革委员会（或地方发改委）、商务部（或地方商务部门）以及国家外汇管理局地方分局3。以下是详细的流程及操作指南：

1. 前期准备：

• 基础材料：境内投资主体的营业执照副本复印件、法定代表人身份证明等，用于证明企业的合法身份和组织架构。

• 财务材料：近一年经审计的财务报告，以证明企业具备一定的财务实力和偿债能力。若企业成立不满一年，需对相关资金来源和资金构成进行说明3。

• 投资项目材料：包括项目可行性研究报告、投资协议或合同草案、境外公司的章程（若为新设公司）、董事会或股东会决议（关于境外投资的正式决议文件）等，详细阐述项目的背景、投资的必要性、可行性、资金来源和预期回报等。

• 其他材料：根据具体项目情况，可能还需要提供相关的行业资质证明、环保评估报告等。

• 战略规划：企业需根据自身发展战略和业务需求，明确境外投资的方向、目标、规模、投资方式等，制定详细的投资计划。比如，企业若想拓展海外某地区的市场，需确定进入的具体市场领域、目标客户群体、预期市场份额及未来几年的业务拓展步骤等。

• 可行性研究：对投资目的地的政治、经济、法律、文化、市场等环境进行深入调研和分析，评估投资项目的可行性和风险。例如，了解投资目的地的政策稳定性、税收制度、劳动法规、行业竞争状况以及当地的基础设施条件等，判断项目是否具有可持续性和盈利能力。

• 材料收集：

2. 发改委申报：

• 项目报送：企业根据境外投资的金额、行业和目标国家等因素，判断项目属于核准制还是备案制，并向相应的发改委部门提交申报材料。敏感类项目实行核准管理，包括涉及敏感国家和地区（如与我国未建交、发生战争内乱等国家和地区）以及敏感行业（如武器装备研制、跨境水资源开发、新闻传媒等）的项目；非敏感类项目实行备案管理。

• 审核与批复：发改委对项目进行审核，主要审查项目的合理性、合规性以及是否符合国家的产业政策和境外投资导向等。审核通过后，发放核准文件（针对核准项目）或备案通知书。

3. 商务部门审批：

• 材料提交：企业在获得发改委的核准文件或备案通知书后，向商务部或地方商务主管部门提交相应申报材料，包括发改委的批复文件、企业的相关资质证明、投资项目的详细资料等。

• 审批发证：商务部门对境外投资的真实性、合法性、合规性进行审查，审查通过后，颁发《企业境外投资证书》。若项目信息发生变更，包括投资主体、投资总额、出资情况、经营范围等，变更手续与新办手续一致3。

4. 外汇管理局备案：

• 登记申请：企业凭商务部门颁发的《企业境外投资证书》和发改委的相关文件，向所在地外汇管理局提交外汇登记申请，并提供资金使用计划等材料3。

• 审核与登记：外汇管理局对企业的外汇登记申请进行审核，审核通过后，为企业办理境外直接投资外汇登记，企业即可在银行开设境外投资专用账户，进行资金的汇出和使用。

需要注意的是，企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相应的项目，该证书将作废，届时若有新的项目，企业需要重新办理ODI 投资备案。整个 ODI备案流程可能需要一定的时间，企业需提前做好规划和准备，并确保提交的材料真实、准确、完整。如果对流程不熟悉或遇到复杂情况，建议咨询我司。