《企业中长期外债审核登记管理办法》由中华人民共和国国家发展和改革委员会于2023年1月5日发布,并自2023年2月10日起施行。以下是对该办法中企业外债备案管理办法的解读,以及企业如何合规操作的相关指导:
一、企业外债备案管理办法解读
定义与范围:
企业中长期外债(简称“外债”),是指中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构,向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期(不含)以上债务工具。
债务工具包括但不限于债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。
管理原则:
控制总量:合理调控企业外债总量,确保外债规模与国家的国际收支状况和外债承受能力相匹配。
优化结构:优化外债结构,提高中长期外债资金使用效益。
服务实体:支持实体经济发展,确保外债资金用于支持国家重大战略和重点领域。
防范风险:有效防范外债风险,确保企业偿债能力,维护国家经济安全。
备案流程:
企业需通过国家发展和改革委员会建立的企业外债审核登记管理和服务网络系统(网络系统)进行网上登记,填写申请表单并上传电子材料。
同步将纸质版材料报送至政务服务大厅。
政务服务大厅进行形式审查,合格的予以接收。
承办司局对相关材料进行复查,审查合格的予以受理,并在受理之日起3个月内对符合规定的审核登记申请出具《审核登记证明》。
变更与撤回:
完成外债审核登记后,如发生需调整的情形,企业应在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。
在申请审核登记过程中,企业因融资计划或方案调整等原因需要撤回审核登记申请的,应及时向审核登记机关提交撤回申请。
二、企业如何合规操作
了解政策要求:
企业应深入研究国家和地方有关外债管理的政策法规,确保自身满足申请条件和要求。
评估自身条件:
对企业的资金需求、债务承受能力进行全面评估,合理确定外债的规模、用途、期限、利率等基本要素。
准备申请材料:
包括企业基本信息、财务报表、外债合同或协议等。
确保申请材料的真实、准确和完整,避免出现格式错误或信息遗漏等问题。
按时提交申请:
建议不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料。
积极配合审核:
在审核过程中,如需企业补充披露、解释说明或中介机构核查问题的,企业应积极配合,确保审核工作顺利进行。
合规使用外债:
企业应按照登记的外债用途、金额、期限等使用外债,并按时还本付息。
不得将外债资金用于非法活动,如洗钱、炒汇等。
加强风险管理:
企业应加强外债风险管理,结合实际需要合理控制外债规模,优化外债结构。
密切关注宏观经济形势和金融市场运行、国际收支状况等,制定风险防控预案。
定期报告与披露:
企业应定期向外汇管理部门报告外债的变动情况和使用情况。
加强信息披露,确保投资者和公众能够及时了解企业的融资情况和财务状况。