ODI 境外投资备案是中国企业或个人在实施对外投资时，按照我国相关法律法规的规定，必须履行的一项法定程序。以下是关于 ODI境外投资备案的全面解析与流程指南：
定义与目的1：
定义：ODI即境外直接投资，是指境内企业通过新设、并购或其他方式在境外设立非金融企业，或取得境外非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。而ODI 境外投资备案就是企业在进行这类海外直接投资时，向相关提交备案申请，以便监管机构对企业的海外投资进行监督和管理。
目的：主要是为了规范和引导境外投资行为，保障国家经济安全，防范和化解对外投资风险，也便于对境外投资活动进行统计监测和服务指导。
备案的好处：
资金回转便利：企业进行境外投资后，出示 ODI 备案登记证，可以让企业在境外的利润顺利转回国内。
返程投资与政策优惠：企业能够回到国内进行返程投资，还可以享受到国家对此类投资的补贴以及优惠政策。
合法通行证：是企业走出国门进行海外市场资本积累的通行证，有助于提升企业的国际形象和信誉度，为企业开展国际业务提供合法依据。
申请条件2：
符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批，但并非不能申请，具体情况需根据项目实际情况和相关部门的审核判断。
股东背景、资金来源、投资真实性要求：需能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。
财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率建议高于 5%，资产负债率建议低于70%（不同地区或项目可能会有一定差异）。
申请流程：
申报与审核：根据投资金额的不同，企业向国家外汇管理局或指定银行申报，办理境外直接投资外汇登记手续。投资金额超过一定标准（如500 万美元）的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。
登记与备案：经外汇管理局审核后，企业获取《境外直接投资外汇登记证》，之后方可进行资金的汇出操作。
材料准备：包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。
申请提交：将申请材料提交给商务部或地方商务部门。
审批发证：商务部审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在证书颁发后的一定期限内（通常为两年）完成境外投资。
准备材料：企业需要准备《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书等相关材料，具体材料要求可咨询当地发改委或相关机构。
提交申请：向国家发展和改革委员会（发改委）或地方发改委提交立项申请及相关文件。
审核与批复：发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。
发改委立项备案：
商务部审批或备案：
外汇管理局备案：
注意事项：
材料真实准确：申请材料应当真实、准确、完整，任何虚假或遗漏的信息都可能导致备案失败，甚至引发法律风险。
关注政策变化：境外投资相关的政策法规可能会根据国家经济形势和国际环境等因素不断调整和变化，企业应保持高度关注，确保备案材料符合新政策要求。
时间规划：ODI 备案流程相对复杂，耗时较长，整个流程可能需要 2 - 3个月甚至更长时间，企业应提前规划，预留充足的时间应对可能出现的各种情况2。
沟通与协调：在备案过程中，企业应与商务部门、发改委、外汇管理局等保持良好沟通，及时了解审批进度和可能存在的问题，并积极寻求解决方案。
