跨境知识解读——企业如何进行境外投资（ODI）备案的申请？

跨境知识解读——企业如何进行境外投资（ODI）备案的申请？

跨境知识解读——企业如何进行境外投资（ODI）备案的申请？

跨境知识解读——企业如何进行境外投资（ODI）备案的申请？

1. 满足申请条件：

• 主体资格：境内投资主体应为依法在中国境内设立的企业或事业单位。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批。

• 财务状况：zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于5%，资产负债率zui好低于 70%。

• 投资真实性：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性。不能具体说明的，很难通过审查。

• 投资方向：不涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资。敏感行业包括武器制造、跨境水资源开发、新闻媒体等；敏感国家和地区如与我国未建交的国家，或战乱国家等。

2. 准备申请材料：

• 《境外投资备案表》或《境外投资申请表》，按要求如实填写企业及投资项目信息。

• 营业执照复印件，境内投资主体的营业执照副本复印件。

• 外商投资设立企业或合并相关章程，若涉及境外企业设立或并购，需提供相关章程文件。

• 有关董事会决议或出资决议，证明企业内部决策过程。

• zui新经审计的财务报表，反映境内投资主体的财务状况。

• 说明前期工作落实情况，包括对境外市场的调研、项目可行性研究等前期工作的开展情况。

• 如果是并购对外投资，需要在线提交《境外并购前期报告表》。

• 批准或备案申报文件，详细说明项目情况及申请备案的原因等。

• 项目申请报告，包括项目背景、目标、内容、投资规模、实施计划等。

• 项目申请报告附件，如投资主体营业执照、投资主体zui新经审计的财务报表、公司董事会决议或相关出资决议、项目尽职调查报告、投资或并购的意向书或框架协议、自有资金证明（若为自有资金出境）、银行出具的含融资金额的意向书（涉及银行金融的情况）、投资决策者签署的海外投资真实性承诺书等。

3. 提交申请：

• 向发改委提交：企业将准备好的发改委所需材料提交至国家发展和改革委员会或地方发改委进行核准或备案。对于中方投资额 3亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发改委报送项目信息报告，获得确认函（“小路条”）后再进行后续操作。

• 向商务部提交：在发改委审批通过后，将商委所需材料提交至商务部或地方商务部门进行核准或备案，商务部负责企业境外投资事项的全面审批，并向符合条件的企业颁发境外投资证书。

4. 外汇登记：在获得发改委和商务部的核准或备案后，企业需到国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）办理外汇登记手续。