境外投资备案流程及不备案的后果

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境外投资备案流程

境外投资备案流程是一个涉及多个的复杂过程，主要包括发改委立项、商务部门审批发证以及外汇管理局备案等环节。以下是对这程的详细解析：

一、发改委立项

材料准备：

企业需填写《境外投资备案表》，表格中需包含投资主体情况、境外投资项目情况等详细信息。

提交的材料通常包括企业营业执照复印件、投资主体注册登记证明文件、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构、新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件等。

对于敏感类项目，还需提供更为详细的尽职调查报告、项目可行性研究报告等材料。

提交申请：

企业将填写好的《境外投资备案表》及相关材料报送至当地发改委或其指定的受理机构。

发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，非敏感类项目实行备案制。

审核与反馈：

审核通过后，发改委将发放核准文件或备案通知书。

二、商务部门备案

在线填报：

登录商务部业务系统统一平台（企业端），在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》。

材料上传：

上传的材料主要包括营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或出资决议、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）等。

属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》。

审核与发证：

商务部门对申报材料进行审查，核准或备案通过后，发放《企业境外投资证书》。

三、外汇管理局备案

外汇登记：

企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。

银行按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局。

大额投资备案：

投资额超过一定金额的（如500万美元），需向外汇管理部门报告，经审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

不备案的后果

不根据规定按时办理境外投资备案（ODI）会产生两方面的后果，一方面是法律层面的，另一方面是实际操作层面的。

一、法律层面的后果

投资活动受限：

企业可能会被要求停止或中止正在进行的投资活动，并可能受到警告。如果企业为境外投资提供了融资或担保，可能会受到相应的处罚。

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

信用记录受损：

未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息会被列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。

境内投资主体可能会在一定时限内被禁止进行任何境外投资行为。

二、实际操作层面的后果

资金流动受限：

企业未经ODI备案，其资金将无法通过正规途径合法汇出，严重影响企业的资金流转和境外投资项目的正常运作。

境外投资所得的利润带回国内也会受限。

上市和融资难题：

ODI备案是企业境外上市的一个重要考量点，缺少ODI备案可能会被视为重大瑕疵。

内保外贷等金融操作通常需要ODI备案作为前提，未备案企业将无法进行此类金融操作。

声誉和信任度受损：

缺少必要的ODI备案可能会损害企业的声誉，影响合作伙伴的信任。

企业在进行境外投资时，务必按照相关规定办理备案手续，确保投资活动的合法性和合规性，从而避免不必要的风险和损失。