新政策下企业外债备案登记指南

一、政策背景与目的

为规范企业的境外融资行为，防范金融风险，促进跨境融资市场的健康发展，国家对企业外债管理进行了政策调整和优化。通过备案登记制度，政府能够更好地掌握企业外债的情况，从而制定和调整相关政策，支持优质企业更好地利用国际资本，推动高质量发展。

二、备案范围与条件

备案范围：通常包括企业在境外发行的债券、贷款等债务工具，且债务期限一般在一年以上。

企业条件：

1. 资质要求：企业需具备独立法人资格，依法设立并合法存续，合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

2. 信用状况：信用记录良好，资信情况良好，具有较强的偿债能力。

3. 资金需求：有合理的外债资金需求，用途符合相关规定。

4. 风险防控：具有健全的外债风险防控机制。

5. 特定条件：满足《企业中长期外债审核登记管理办法》等有关规定要求，如生产经营符合国家宏观调控和产业政策，近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平，企业国际信用评级为投资级（BBB-及以上）或国内信用评级为AAA等。

三、备案流程

1. 准备材料：

• 申请书：包括企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、经营范围、借款金额、借款期限、借款利率、借款用途等信息。

• 企业营业执照副本。

• 企业近三年的财务报表。

• 企业信用评级报告。

• 其他相关文件：如担保合同、借款合同、项目审批文件、法律意见书等。

• 申请报告：关于办理外债审核登记的申请报告（附送纸质版，原件，一式1份）。

• 真实性承诺函：企业借用外债真实性承诺函及签字人员身份证复印件（附送纸质版，原件，一式1份）。

• 注册登记证明：申请主体、借用外债主体、担保主体（如有）的注册登记证明文件。

• 股权架构图：追溯至zui终实际控制人的借用外债主体股权架构图。

• 决议文件：依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保（如有）等事项的内外部决议文件。

• 财务报告：申请主体、借用外债主体、担保主体（如有）zui近三年及zui近一期财务报告。

• 项目文件：募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书，项目的其它支持性文件（如适用）。

• 贷款协议或同等效力文件：对于申请借用国际商业贷款的，需提供经签署的贷款协议或同等效力文件。

• 尽职调查报告和真实性承诺函：对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函。

2. 提交申请：企业将准备好的材料提交至国家发展改革委或其指定的政务服务大厅。

3. 审核与登记：

• 形式审查：政务服务大厅收到全部申请材料后，进行形式审查，审查合格的予以接收。

• 复查与受理：承办司局对相关材料进行复查，审查合格的予以受理。

• 审理材料：受理后，承办司局审理申请材料内容并作出备案决定。对于材料内容存在错漏的，会通过网上系统向申请人发出补齐补正通知。

• 结果通知：备案结果信息通过短信形式告知申请人，备案登记证明将通过文件交换系统送至相应单位。

4. 后续管理：

• 定期报告：获得备案登记后，企业应定期向外汇管理部门报告外债的变动情况和使用情况。

• 信息披露：企业应加强信息披露，确保投资者和公众能够及时了解企业的融资情况和财务状况。

• 变更与延期：企业在外债备案登记后，如需变更借款事项或提前还款、延期还款等，应及时办理相关手续。

四、注意事项

1. 确保材料真实：企业应确保提交的所有材料真实、准确、完整，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

2. 合规使用资金：企业在获得备案后，应严格按照备案要求使用外债资金，确保资金使用的合规性和有效性。

3. 关注政策变化：企业应定期关注发改委及相关部门发布的政策更新和变化，以便及时调整外债策略适应新的法规环境。

4. 加强风险管理：企业应加强内部管理和风险管理，确保跨境融资活动的稳健进行。