境外投资备案申请发改委审核要点——快速了解
境外投资备案申请发改委审核要点——快速了解
境外投资备案申请发改委审核要点——快速了解
项目的合规性：
符合法律法规：投资项目必须严格遵循《企业境外投资管理办法》等相关规定，确保其合法性。若违反国家法律法规、产业政策导向等，备案申请将不被批准。例如，若投资项目涉及国家明确限制或禁止的行业，如某些特定的武器装备制造等敏感行业，或者投资目的地是与我国关系紧张、处于战乱等敏感地区且不符合相关投资规定，都会导致审核不通过。
历史合规情况：对于企业过往的境外投资行为，若存在应办理而未办理备案的情形，且未能提供合理的解释和补救措施，会影响当前备案申请的审核结果。
投资主体的资格和能力：
主体的基本条件：境内投资主体通常需成立满一定年限（部分地区要求成立满 1年以上），以确保企业具备一定的经营稳定性和投资经验。
财务状况良好：企业的财务报告应显示具有足够的资金支持境外投资，净资产及利润zui好为正数且高于投资额，资产负债率不宜过高（一般要求低于70%）。如果财务状况不佳，资产负债率过高、现金流不稳定或者盈利能力较弱，可能导致备案申请被拒。
股东和实际控制人情况：投资方公司及其架构中的实际控制人不能有违法及不 良记 录，股东的资信状况也需良好。
投资项目的真实性和可行性：
项目背景和目的：企业需要清晰阐述境外投资项目的背景、投资目的和意义，说明项目开展的必要性和合理性。例如，企业为了获取先进技术、拓展市场、优化资源配置等目的进行境外投资，需要在申请材料中详细说明。
市场调研和分析：提供对投资目的地的市场调研情况，包括市场规模、竞争状况、行业发展趋势等方面的分析，以证明项目具有良好的市场前景和发展潜力。
可行性研究报告：对于重大投资项目，需提交详细的可行性研究报告，包括项目的技术可行性、经济可行性、风险评估等内容，以证明项目具备可实施性。
投资资金的来源和使用：
资金来源合法合规：境外直接投资的资金来源主要包括企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性资产出资等。对于不同的资金来源，企业需要提供相应的证明材料，如经审计的财务报表、银行贷款合同、资产交易凭证、基金登记证明等，以证明资金来源真实、合法。
资金使用计划明确：企业需明确投资资金的具体使用计划，包括投资金额的分配、资金的用途等，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱等违法违规行为。
股权架构和控制关系：
股权架构清晰：企业需要提供准确、清晰的股权架构图，明确境内投资主体与境外投资项目之间的股权关系，落实到每位股东的占股比例。如果股权架构复杂，涉及多层嵌套或间接持股等情况，需要详细说明各层级的股权结构和控制关系。
控制权的合理性：发改委会关注境内投资主体对境外投资项目是否具有实际的控制权或经营管理权，以确保投资项目能够按照境内企业的战略意图和经营目标进行运作。
敏感项目的特殊审核：
敏感行业和地区的界定：涉及敏感国家和地区（如与我国未建交的国家、发生战争内乱的国家、受国际条约限制的国家等）、敏感行业（如武器装备研制、跨境水资源开发、新闻传媒、特定的能源金融等领域）的投资项目，会受到更为严格的审核。
额外的审批程序和材料：对于敏感项目，企业可能需要提供额外的审批文件、行 业 专家意见、风险评估报告等相关材料，以证明项目的安全性和必要性。