境外投资备案需要仔细准备资料并按照规定流程进行办理,以下是详细的攻略:
基础材料23:
《境外投资备案表》:需按要求准确填写企业基本信息、境外投资项目信息等内容,并且加盖企业印章。
企业营业执照复印件:证明企业的合法经营身份,需与原件核对一致。
相关董事会决议或出资决议:体现企业内部决策机构对境外投资的同意和授权,决议内容应明确投资的具体事项、金额、方式等。
境外投资真实性承诺书:承诺所提供的申请材料真实、准确、完整,投资行为符合国家法律法规和政策要求,需由作出境外投资决定的相关决策人员签字3。
项目相关材料:
对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议):如果是新设境外企业,需提供拟设立企业的章程;如果是并购境外企业,则需提供并购的合同或协议。这些文件应明确境外企业的组织架构、治理结构、股东权益、经营管理等方面的内容3。
可行性研究报告:包括项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等,以证明项目的可行性和投资的合理性3。
投资资金来源情况说明及资金证明:说明投资资金的来源,如境内外自有资金、银行贷款、股东借款等,并提供相关证明材料,如银行对账单、贷款意向协议等3。
投资环境分析评价:主要包括投资行业的选择,投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等3。
其他可能需要的材料2:
属于并购类对外投资的,需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。尽职调查报告应由机构出具,主要包括主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等。
如果是国有企业,还需提供国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图等。
部分地区可能要求提供境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等。
审核流程
发改委立项:
如果是敏感类项目(涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目),需向国家发改委申请核准;非敏感类项目则向地方发改委申请备案。企业需提交项目申请报告、可行性研究报告等相关材料,发改委对项目的投资方向、规模、资金来源等进行审查,符合条件的颁发《境外投资项目备案通知书》或《境外投资项目核准文件》。
商务部门审核:
网上申报2:企业登录商务部业务系统统一平台(企业端),注册后登录账号,在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》,并按要求上传所有备案材料(一般为PDF 格式)。
地方商务部门初审:地方商务部门对企业提交的网上申请材料进行初步审核,主要审查材料的完整性、真实性和合规性。如果材料存在问题或不完整,商务部门会通知企业补充或修改材料。
审核通过:初审通过后,商务部门会颁发《企业境外投资证书》。对于一些重大或复杂的项目,商务部门可能会进行现场核查或要求企业提供的说明材料。
外汇管理部门登记:企业凭发改委的备案通知书或核准文件、商务部门的《企业境外投资证书》等材料,到国家外汇管理局地方分局进行外汇登记手续,以便后续的资金汇出。
整个境外投资备案流程可能需要一定的时间,企业应提前做好规划和准备,确保申请材料的真实性、准确性和完整性,积极配合相关部门的审核工作。不同地区和行业的具体要求可能会有所差异,建议企业在办理备案前咨询当地的商务、发改和外汇管理等部门。