办理境外投资备案政策解读与实际操作
办理境外投资备案政策解读与实际操作
办理境外投资备案政策解读与实际操作
一、政策解读
管理主体与范围：
商务主管部门、国务院国资委、金融管理部门依据各自职责负责境内投资主体对外投资的备案或核准管理。其中，国务院国资委负责履行出资人职责的中央企业对外投资的监督和管理。
国家发展改革部门对境外投资项目从宏观层面进行监管，根据投资主体、投资金额、投资行业及地区等因素确定备案或核准机关。例如，投资主体是中央管理企业的，备案机关可能是国家发展改革委；地方企业且中方投资额3 亿美元及以上的，备案机关也是国家发展改革委；地方企业中方投资额 3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。
适用范围：适用于中华人民共和国境内依法设立的企业（包括中央企业、地方企业等）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。事业单位法人开展境外投资参照相关办法执行，但非企业法人在境外设立机构不属于商务主管部门境外投资管理范畴。
投资项目分类：
鼓励类：包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及 “一带一路”投资等。这类项目符合国家战略发展方向，在政策上会得到支持和鼓励，备案或核准的流程相对较为顺畅。
限制类：例如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。对于限制类项目，审批会更加严格，需要企业提供详细的投资计划、市场分析等材料，以证明投资的合理性和必要性。
禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。这些项目是明确禁止进行境外投资的，违反相关规定会受到严厉的处罚。
审查要点：
境内企业运营情况：监管机构会从企业成立时间、经营范围、经营状况、境内股东或合伙人情况、投资领域等多个维度考量境内企业。企业需成立满一年以上，经营范围与拟投的境外项目具有匹配性或相关性，具备可持续盈利能力，境内股东或合伙人资信良好，且具备与申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力。
投资资金来源：资金来源必须真实合规。对于企业自有资金，关注经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款需关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等；权益性出资关注资产交易的原始凭证；募集资金则关注基金管理人及产品本身的合法合规性。
境外投资项目：监管部门会关注境外投资项目的真实性及资金出境后的去向，要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。
信息报告制度：境内企业进行对外投资活动，完成备案或者核准手续只是符合监管要求的第一步。在后续的境外投资活动中，还应当按相关规定，向相应的主管部门定期报送对外投资关键环节信息，即“凡备案（核准）必报告”。这有助于监管部门及时掌握境外投资项目的进展情况，加强对境外投资的监管。
二、实际操作
准备阶段：
投资主体注册登记证明文件，如企业营业执照等。
追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图。
zui新经审计的投资主体公司财务报表，以证明企业的财务状况和投资能力。
投资主体投资决策文件，如董事会决议、股东会决议等。
具有法律约束效力的协议或类似文件，如投资意向书、合作协议等。
证明投资资金来源真实合规的支持性文件。
境外投资真实性承诺书。
确定投资项目：企业需要根据自身发展战略和市场需求，确定境外投资项目的具体内容，包括投资目的地、投资行业、投资金额、投资方式等。要对投资目的地的政治、经济、法律、文化等环境进行充分的调研和评估，确保投资项目的可行性和安全性。
组建项目团队：企业应组建专门的项目团队，负责境外投资备案的申请工作。团队成员应包括企业管理人员、财务人员、法律人员等，确保能够全面、准确地准备申请材料。
准备申请材料：根据相关政策要求，准备齐全的申请材料，一般包括：
申请阶段：
网上申报：申请人登录相关政务服务网，进入商务部门业务系统统一平台和当地的行政审批服务综合管理系统，填写申报信息、上传申请材料扫描件。部分地区可能还需要通过特定的电子政务平台进行申报。
提交纸质材料：根据要求，将纸质申请材料提交至当地商务主管部门或发展改革部门。有些地区可能允许邮寄材料，但建议提前咨询清楚。
审核阶段：
初审：相关部门对申请材料进行初步审核，检查材料的完整性和合规性。如果材料不齐全或不符合要求，会通知企业补充或修改材料。
实质审核：对于符合初审要求的申请，相关部门会进行实质审核，包括对企业的投资项目、资金来源、境外投资风险等进行评估和审查。审核过程中，可能会要求企业提供的说明或补充材料。
审核时间：一般情况下，发改委的备案审核时间为 7个工作日左右，商务部门的审批时间也在一定的工作日内，但具体时间可能会因地区、投资项目的复杂程度等因素而有所不同。
领取证书阶段：
通过审核：如果申请通过审核，企业将获得《企业境外投资证书》和《备案通知书》等相关文件。企业应仔细核对证书上的信息，确保准确无误。
领取方式：申请人可以凭自行打印的取证回执单按约定的方式到指定地点自取或选择快递的方式领取办理结果。
后续管理阶段：企业在获得境外投资备案后，应按照投资计划开展境外投资活动，并定期向相关主管部门报送对外投资关键环节信息，如项目进展情况、资金使用情况等。企业要加强对境外投资项目的风险管理，及时应对可能出现的问题和风险。