境外投资备案全流程解析：从申请到审批

境外投资备案全流程解析：从申请到审批

境外投资备案，即境外直接投资（ODI）备案，是指境内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的。以下是从申请到审批的详细流程解析：

一、前期准备

1. 企业内部规划：

• 明确投资目的、投资方向、投资规模等关键信息，并形成书面材料。

• 准备商业计划书、合同协议、尽职调查报告等材料。

• 了解目标国家的投资环境、政策法规及市场状况，评估投资风险。

2. 投资主体要求：

• 境内公司zuihao成立满一年以上，以提供符合要求的审计报告。

• 公司应具有盈利，净资产和境外利润应大于对外投资额。

• 业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等。

• 股东的背景和资金的来源必须合法和真实。

二、申请与受理

1. 填写申请表：

• 企业需填写《境外投资备案表》，内容涵盖投资主体信息、境外投资项目信息（如投资目的地、投资金额、投资方式等）。

2. 提交材料：

• 企业营业执照复印件，用于证明企业的合法经营身份。

• 投资主体身份文件，如法人身份证复印件等。

• 公司董事会决议或相关的出资决议。

• 证明投资主体及合作外方资产、经营和资信情况的文件（如经审计的财务报表等）。

• 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或构架协议等文件。

• 项目申请报告及附件，详细说明境外投资项目的背景、目的、可行性分析、实施计划等内容。

• 其他根据规定应当提交的材料。

3. 报送项目信息：

• 将填写完整并加盖印章的《境外投资备案表》以及上述准备好的材料，一并报送至发改部门。如果是中央企业，直接向国家发改委申报；地方企业则向所在地省级发改部门申报。

三、审核与核准

1. 发改委审核：

• 发改部门对申报材料进行审核，对于符合要求的项目，予以核准或备案，并发放核准文件或备案通知书。审核时间根据具体情况而定，一般在规定的工作日内完成。如果项目存在问题或需要补充材料，发改部门会及时通知企业。

• 对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，实行核准管理，需要提交更详细的材料并经过严格审核。

2. 商务部门审核：

• 企业需向商务部门提交相关申请材料，商务部门对申请进行受理。

• 商务部门对境内公司的资质（主要是财务状况）以及资金来源的合规性等进行重点审核。例如，会审核境内公司的审计报告，关注净资产、营业收入、利润等重点指标，也会对企业的资产负债率、净资产收益率等进行审核，以判断企业的风险和收益。

• 审核通过后，商务部门颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后2年内在境外开展投资，逾期未开展投资的，证书自动失效。

四、外汇管理局备案

• 企业凭相关证书等材料到外汇管理局进行备案。银行在外汇管理局的监管下发放外汇。

• 如果投资金额超过一定标准（如500万美元），需向外汇管理局汇报，经审核后获取《境外直接投资外汇登记证》。

五、正式境外投资

• 企业可正式开始境外投资，境外落地时一般需按规定向有关部门报告，并及时处理可能出现的问题和风险。

整个办理流程的耗时因各种因素而异，如申报材料的准备情况、审批部门的工作效率、是否涉及敏感项目等，一般来说可能需要数周甚至数月的时间。企业在办理过程中需提前做好规划和准备，耐心等待审批结果。企业还需定期向商务主管部门报告境外投资项目的进展情况，接受监管部门的监督检查。