剖析中长期外债备案登记政策要点
剖析中长期外债备案登记政策要点
剖析中长期外债备案登记政策要点
适用范围与主体认定：
明确的债务期限：政策适用于 1年期（不含）以上的债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款、融资租赁等。这是判断是否需要进行中长期外债备案登记的基本时间标准。
主体的广泛涵盖：境内企业及其控制的境外企业或分支机构都在监管范围内。对于红筹架构的企业，无论是境内企业控制的境外企业（“大红筹公司”），还是境内自然人控制的境外企业（“小红筹公司”），只要发行1年期以上外债或借用中长期国际商业贷款等，均需办理备案登记。对于境内企业通过可变利益实体（VIE）控制的境外企业，同样适用该政策。
申请条件：
合法合规经营：企业应是依法设立并合法存续的独立法人，经营活动需符合国家法律法规和产业政策。
良好的信用状况：企业在金融机构、税务、工商等方面没有不良信用记录，具备较好的信用评级，这是企业能够获得外债的重要基础。
合理的财务状况：具有合理的资产负债结构，盈利能力稳定，能够承受外债带来的财务压力，以确保企业有足够的经济实力按时偿还外债。
明确的资金需求与用途：企业要有合理的外债资金需求，且资金用途应符合国家规定，不得用于投机、炒作等行为，需聚焦主业发展，比如用于企业的生产经营、技术改造、项目建设等。
健全的风险防控机制：企业应建立健全的外债风险防控机制，能够有效识别、评估和应对外债风险，降低未来偿还压力和违约风险。
审核流程与时限：
线上办理：自 2020 年 11 月 1日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过国家发展改革委建立的网络系统进行办理。
材料审核：审核登记机关收到申报材料之日起 5个工作日内一次性告知企业材料是否齐全、符合规定形式等。逾期不告知的，自收到申报材料之日起即为受理。
审核时限：受理之日起 3个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《审核登记证明》；对不符合规定的，出具不予审核登记书面通知，并说明理由。若需企业补充材料，自补齐补正通知发出之日起至收到齐备合规的回复文件的时间，不计算在审核登记办理时限内。
信息报送与变更管理：
定期信息报送：企业需在每期发行或提款结束后 10 个工作日内，向审核登记机关报送发行或提款信息。每年 1 月末和 7月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排等信息。
变更申请：完成外债审核登记后若发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等情形且确需调整的，企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。
撤回申请：申请审核登记过程中，企业因融资计划或方案调整等原因，需要撤回审核登记申请的，应及时向审核登记机关提交撤回申请。
责任与监督：
材料真实性责任：企业及其控股股东、实际控制人、中介机构等应确保提交材料的真实性、准确性、完整性，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
违规责任追究：明确了违规主体的相关法律责任，加强了对违规行为的监管和处罚力度。
事中事后监管：监管部门加强对企业外债使用情况的事中事后监管，企业应按照要求定期报送相关信息，以便监管部门及时了解企业外债情况，制定和调整相关政策。