解锁企业外债备案全流程办理的正确方式

《借用中长期外债办理手续全攻略》

在经济全球化的大背景下，借用中长期外债对于企业拓展业务、获取充足资金有着重要意义。以下是借用中长期外债的详细办理手续：

一、前期准备

明确借款用途

• 企业需要明确自身借用中长期外债的目的，可能用于企业的产能扩充、技术升级改造、开拓国际市场、收购兼并等重大战略举措。清晰的借款用途不仅能为后续借款规模的确定提供依据，也有助于在与金融机构沟通时，更有针对性地阐述资金的流向和预期收益。

企业内部评估

• 对企业自身的财务状况进行深入评估，包括资产、负债、现金流、盈利能力等方面。也要考量企业的偿债能力，例如通过计算偿债指标（如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等）来评估企业是否有足够的能力承担外债的本息偿还。

二、政策法规了解

• 熟悉国家外债管理政策，重点关注国家发展改革委、国家外汇管理局等相关部门发布的外债管理规定，例如《外债管理暂行办法》等文件，了解外债规模控制、外债资金用途限制、备案登记要求等核心政策要点。这是确保企业外债行为合规的基础。

三、备案登记流程

申请主体确定

• 中央管理企业和金融机构需由集团总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提出备案登记申请；地方企业（含金融机构）则直接向国家发展改革委提出备案登记申请。如果是境内企业及其控制的境外企业或分支机构发行外债，那么境内企业是申请主体。

材料准备

• 申请报告与发行方案：涵盖外债币种、规模（需结合企业实际资金需求和偿债能力合理确定）、利率（可参考国际市场利率水平并结合企业风险承受能力选择固定利率或浮动利率）、期限（根据项目周期和资金回收周期合理规划）、募集资金用途及资金回流情况等。

• 企业概况材料：包括基本情况（企业名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司等，需提供营业执照（副本）或注册登记证明文件复印件、公司章程）、业务情况（所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势、主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务））、财务情况（营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析、偿债能力分析、近三年境外发债情况及境外债务存量情况、近三年及近一期主要财务数据及合并财务报表）。

• 可行性分析材料：从债券发行对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动业务发展、增强国际化经营能力以及对促进实体经济发展和产业结构转型升级的意义等方面分析必要性；从债券发行人资格、发债与市场需求匹配度、发债资金投向与管理符合国家产业政策、外资政策、国家重大战略规划和重点领域投资导向以及风险管控、债务偿还可行性等方面分析可行性。

• 发行计划材料：结合国际资本市场情况及发行规模、期限、担保、评级等市场因素分析预期发行情况，并拟定发行工作时间表。

• 其他材料：申请信息真实性承诺函（由对企业具有实际控制权或对外债具有实际决策权的主体出具）及签字人员身份证复印件。

申请流程

• 企业按要求将准备齐全的申请材料登录国家发展改革委网上政务服务大厅进行网上登记，完成后可选择将申请材料邮寄或现场报送至政务服务大厅。政务服务大厅收到材料后进行形式审查，合格后由承办司局复审、受理，后作出备案决定。备案结果信息通过短信形式告知，中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部（总公司、总行等），地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级发改委。

四、提款与信息报送

• 企业在获得《企业借用外债备案登记证明》后，需在其有效期内进行提款。对于中长期国际商业贷款，要注意贷款期限以贷款合同为准。企业在每次提款后10 个工作日内，需向国家发改委报送发行信息（企业发行外债信息报送表），确保监管部门能及时掌握外债使用情况。

五、风险防范措施

汇率风险防范

• 由于外债涉及外币，汇率波动可能导致还款成本增加。企业可以通过使用外汇远期、外汇期货、外汇掉期等金融衍生工具进行套期保值，锁定汇率风险，或者在借款合同中约定汇率调整条款，降低汇率波动对企业的影响。

利率风险防范

• 根据国际利率走势和企业自身风险承受能力，合理选择利率形式。如果预计利率上升，可以选择固定利率借款；如果预计利率下降，则可以选择浮动利率借款。也可以通过利率互换等金融工具来调整利率风险。

通过以上全面且系统的办理手续，企业可以在合规的前提下，高效地完成借用中长期外债的过程，并有效管理相关风险，为企业的长远发展提供有力的资金支持。

国家外汇管理局外债登记实施细则

条 为了贯彻执行《外债统计监测暂行规定》(以下简称《规定》 )，制定本细则。

第二条 外债系指直接从国外筹借并需以外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。具体内容包括：

1．国际金融组织贷款：指国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融组织提供的贷款；

2外国政府贷款：指外国政府向我国提供的官方发展援助贷款；

3外国银行及非银行金融机构贷款：指境外银行、其他非银行金融机构及银团组织等提供的贷款；

4．买方信贷：指发放出口信贷的外国银行向我国进口部门或银行提供的，用以购买出口国设备的贷款；

5．外国企业贷款：指境外非金融机构提供的贷款；

6．发行外币债券：指境内机构在境外资金市场上发行的，以外币表示券面金额的债券；

7．国际金融租赁：指境外租赁机构向境内机构提供的融资性租赁；

8．延期付款：指国外出口商向国内进口部门提供的，在进口货物入境 3个月以后，进口企业才对外支付贷款的融通；

9．补偿贸易中直接以现汇偿还的债务：指补偿贸易合同规定以现汇偿还或经批准因故将商品偿还更改为现汇偿还的债务，包括用出口收汇补偿的服务；

10．其他形式的外债，包括：

(1)境内金融机构吸收的境外机构或私人的外币存款；

(2)境内企业(包括外商投资企业)向境内外资或中外合资银行的借款等。以下情况亦视为外债：

①已在境外注册的机构以各种形式调入境内，需境内机构实际偿还的债务；

②未在境外注册的驻外机构的对外债务；

③外商投资企业以外方名义向外借款，所借款项用于企业股本以外的资金或设备投入，外方与企业间有合同或其他具有法律约束力的文件规定由该企业负责偿还的债务；

④中方为外方债务出具担保，由中方实际履行偿还义务的债务；

⑤外商独资企业对其母公司的债务。

第三条国家外汇管理局及其分局为全国外债登记和管理部门(以下简称登记部门)。国家外汇管理局负责在北京的国务院各部、委、公司以及银行和非银行金融机构总部的外债登记工作；各地外汇管理分局负责当地政府、金融机构和企事业单位以及中央驻地方单位、金融机构总部的外债登记工作。

未在境外注册的驻外机构的对外借款，由派出机构所在地的外汇管理局负责登记。