2024湖南企业申请境外投资备案的注意事项

一、明确投资项目的性质与范围

1. 判断备案或核准范围：

• 企业应明确其境外投资项目是否属于敏感国家和地区、敏感行业的核准管理情形，还是其他情形的备案管理。敏感国家和地区包括与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家等；敏感行业涉及出口中国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业等。

二、准备齐全且真实的申请材料

1. 基本材料：

• 企业法人营业执照副本复印件。

• 公司章程及zui新修订决议。

• 境外投资项目可行性研究报告。

• 董事会或股东会关于境外投资的决议书。

• 投资主体zui近一年的财务审计报告。

• 拟投资目标国的法律环境分析报告。

• 境外投资企业的章程草案（如适用）。

• 企业法定代表人身份证明及授权委托书（如非法定代表人办理）。

2. 其他可能需要的材料：

• 涉及敏感项目或大额投资时，可能需要提交更详细的尽职调查报告、风险评估报告等。

• 如为并购类项目，还需提供并购协议、目标公司资料等。

3. 材料的真实性和完整性：

• 所有提交的材料必须真实有效，虚假信息将导致备案失败，甚至面临法律处罚。

三、关注政策变化与合规性

1. 政策变化：

• 国内外政策环境不断变化，企业需持续关注相关政策动态，适时调整策略。

2. 合规性审查：

• 企业在选择投资项目前，必须进行充分的合规性审查，避免触及目的地国及中国的法律法规红线。

四、注意风险防控

1. 风险评估：

• 综合考虑政治风险、市场风险、汇率风险等，做好风险防控预案。

2. 咨询专 业人士：

• 咨询法律、财务、税务等专 业人士，确保投资计划的合理性和合法性。

五、办理流程与后续管理

1. 办理流程：

• 按照规定向发改委和商务部门提交申请，并在获得批准后办理外汇登记等手续。

2. 后续管理：

• 企业在境外投资过程中，应遵守当地法律法规，并按照备案要求进行项目管理和报告。

• 定期向相关部门报告项目进展情况，包括投资资金使用情况、项目进展、风险防控等。

六、其他注意事项

1. 多个企业共同投资：

• 两个以上企业共同开展境外投资的，应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案或申请核准。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案或申请核准，并将申办说明及其他相关材料一并报省商务厅。

2. 证书的使用和管理：

• 《企业境外投资证书》不得伪造、涂改、出租、出借或以任何其他形式转让。已变更、失效或注销的《证书》应当交回省商务厅。

3. 投资完成后的报告：

• 属于核准、备案管理范围的项目，投资主体应当在项目完成之日起20个工作日内通过网络系统提交项目完成情况报告表。