一、前期准备阶段
了解目标国家/地区法律法规:
企业在决定进行境外投资前,需充分了解目标国家/地区的投资准入条件、投资限制、备案要求等法律法规,以确保投资的合法性和合规性。
编制境外投资方案:
企业需编制详细的境外投资方案,包括投资主体、投资地区、投资项目、投资规模、资金来源、投资期限等内容,并进行充分的市场调研和风险评估。
二、发改委立项阶段
填写《境外投资备案表》:
企业需如实填写《境外投资备案表》,包括投资主体情况、境外投资项目情况等内容。
提交相关材料:
通常包括企业营业执照复印件、投资主体注册登记证明文件、追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构、zui新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束力的协议或类似文件(如合作协议、投资意向书等)、证明投资资金来源真实合规的支持性文件(如银行存款证明、贷款合同等)、境外投资真实性承诺书等。
报送项目信息:
将填写好的《境外投资备案表》及相关材料报送至当地发改委或其指定的受理机构。
审核与备案:
发改委对项目进行审核,对于敏感类项目实行核准制,对于非敏感类项目实行备案制。审核通过后,发放核准文件或备案通知书。
三、商务部备案/核准阶段
在线填报申请表:
登录商务部业务系统统一平台(企业端)——对外投资合作信息服务系统(需注册后登录),在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》。
上传备案材料:
将所有备案材料扫描成PDF格式并上传,材料主要包括《境外投资备案表》、境外投资真实性承诺书、营业执照复印件、相关董事会决议或出资决议、对外投资设立的企业章程、可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价等。若涉及并购类对外投资,还需提供《境外并购事项前期报告表》和尽职调查报告。
审核与发证:
商务部门对申报材料进行审查,核准或备案通过后,发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后2年内在境外开展投资。
四、外汇登记阶段
银行放外汇:
企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。
外管局监管:
银行按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局,外管局对境外投资的外汇资金流动进行监管。投资额超过一定限额(如500万美元)的,需向外汇管理部门报告,经审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
五、后续管理与维护
定期报告:
企业需按照相关规定定期向备案部门报告项目进展情况、财务状况等。
合规经营:
企业在境外投资过程中需遵守当地法律法规和监管要求,确保合规经营。
持续跟踪:
企业应持续跟踪投资项目的运营情况,及时评估风险并采取相应的应对措施。