ODI 备案即境外投资备案（Overseas DirectInvestment），是指境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为 。
一、ODI 备案的重要性
合法合规开展境外投资：是中国企业境外投资的重要合规途径之一，依据国家相关政策法规，企业开展境外投资活动必须经过备案或核准，确保投资行为符合国家利益和法律法规要求 。
保障企业权益与投资安全：获得国家颁发的《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》，使投资活动受国家、国际法律保护，为企业境外投资提供法律保障，降低投资风险 。
实现资金跨境流动与外汇管理：便于企业以合法方式完成境内资金出境，或实现境外获取外币的目的，在外汇登记和资金出境等方面符合外汇管理要求，确保资金跨境流动的合规性 。
二、涉及部门及职责
商务部门：负责整体审批企业境外投资事项，颁发《企业境外投资证书》，对投资项目的真实性、合规性进行审核，包括投资主体资格、投资路径、投资内容等。
发改委：监管企业境外投资行业流向，颁发《境外投资项目备案通知书》，从宏观层面审核投资项目是否符合国家产业政策、行业规划以及国家重大战略布局等 。
外汇管理局：负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，确保企业境外投资资金的外汇收支、汇兑等符合外汇管理规定 。
三、办理流程
准备材料：
境内部分资料：主申请公司的营业执照、章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照、章程 /合伙协议等相关材料；审计报告，财报；境外投资真实性承诺书；资金到位证明；个人完税凭证（若需要）等。
境外部分资料：对外投资交易结构图；境外公司注册文件、股东注册证书和 M&A等；项目公司介绍（产业、经营范围、客户群、所持技术等）；其他投资人情况（若需要）；签署的协议（若需要）等。
投资相关资料：境外投资备案申请表、项目可行性报告、项目 DD 报告、收购项目情况介绍书等。
提交申请：
向省级商务部门和省级发改委提交 ODI备案申请：企业股东将准备好的材料提交至省级商务部门和省级发改委，申请办理备案手续 。
审核与反馈：商务部门和发改委对申请材料进行审核，如有需要，会要求企业补充或修改材料。审核通过后，颁发相应证书；若审核不通过，会告知企业原因 。
外汇登记：备案手续完成后，企业根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续 。
四、办理时间
整个流程耗时通常将近 2 - 3个月，具体时间可能因申请企业情况、材料准备是否完善以及相关部门审核进度等因素有所不同 。
五、注意事项
政策变化：境外投资相关政策可能会根据国家经济形势、国际政治环境等因素进行调整和变化，企业应及时关注政策动态，确保投资行为符合新政策要求。
投资风险评估：在进行 ODI备案前，充分做好投资项目的可行性研究和风险评估，包括对投资目的地的政治、经济、法律、文化等环境的分析，以及对项目本身的市场前景、盈利能力、技术可行性等方面的评估，以降低投资风险。
材料真实性与完整性：企业提交的申请材料必须真实、准确、完整，如无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性等，很难通过审查，且可能面临法律责任 。
后续监管与报告：备案登记后，企业需要按照相关要求进行定期报告和信息披露，如向商务部门、发改委等报送境外企业报到登记情况、突发情况报告、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；向外汇管理局进行年度境外直接投资存量权益登记等。