贵州企业申请中长期外债备案登记的详细解析

贵州企业申请中长期外债备案登记的详细解析

贵州企业申请中长期外债备案登记的详细解析

贵州企业申请中长期外债备案登记的详细解析

贵州企业申请中长期外债备案登记一般需按照以下流程进行：

一、前期准备

企业资格自查

确保企业是合法存续、正常经营的独立法人主体。

确认企业不属于国家限制或禁止借用外债的行业或领域。

学习政策法规

深入研究国家发展改革委关于企业中长期外债审核登记相关政策法规以及外汇管理等方面相关规定。

关注贵州省可能出台的涉及外债的相关补充性政策或引导措施等。

确定外债方案

明确外债的规模（金额）、币种、利率类型（固定或浮动等）、期限等基本要素。

规划外债资金用途（如用于项目建设、补充运营资金、收购境外资产等）。

制定合理的还款计划（还款来源、还款时间节点等）。

准备材料

企业营业执照副本、组织机构代码证（多证合一的仅需营业执照）。

公司章程及相关治理文件。

企业近三年经审计的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）和近一期财务报表。

详细的外债发行方案（包含前面提到的外债基本要素、资金用途、还款计划等）。

若有相关担保、增信措施，准备担保合同、意向书等文件。

企业关于申请材料真实性、准确性、完整性的承诺书。

二、线上申请（自2020年11月1日起均通过网络系统办理）

访问国家发展改革委政务服务平台上传准备好的电子版申请材料。

三、线下提交（建议同步进行）

将线上申请的材料打印成纸质版（建议一式三份），报送至国家发展改革委政务服务大厅（若有特殊规定按地方要求执行）。

四、审核阶段

形式审查：政务服务大厅窗口工作人员对申请材料进行形式审查，主要检查材料是否齐全、格式是否规范等。若材料有缺失或明显错误，窗口通知企业补充或更正。

实质审查：承办司局对申请材料进行全面复查，重点审查外债方案合理性、合规性、企业偿债能力等。必要时可能与企业沟通核实相关情况。若发现材料内容存在较大问题，会通过网上系统向申请人发出补齐补正通知；企业应按时反馈书面补正回复意见，未按时反馈的，将予以终止审核。

五、结果阶段

若审核通过，企业将收到系统短信通知等告知审核登记结果信息，可在系统中查看、下载相关审核登记证明或备案文件（电子版）等。若审核未通过，企业会收到审核不通过的原因说明，可根据情况决定是否重新准备材料、调整方案后申请。

六、后续管理

严格按照备案登记的资金用途使用外债资金，保留相关资金使用凭证和记录。

如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息。

若外债相关条款（如还款计划等）在实施过程中有变更，及时向审核部门报告并办理变更手续。

提前做好资金安排确保按时足额偿还外债本金和利息，若涉及外汇兑换等，按外汇管理规定办理。

需注意的是，政策可能会随时间动态调整和完善，企业在办理过程中应密切关注国家和地方相关部门新政策和通知要求，也可以在办理前咨询专业的金融、法律、财务等机构和人士以获得更精 准的指导和帮助。

根据国家发改委发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》，其主要内容如下：

明确企业外债审核登记的监管方式：企业应当在借用外债前办理审核登记手续，且必须在按照约定的首次提款前完成审核登记手续，获取《企业借用外债审核登记证明》，否则不得借用外债。发改委对企业借用外债实施事中事后监管，企业应当在借用每笔外债后10个工作日内，报送借用外债信息；应在《企业借用外债审核登记证明》有效期（自出具之日起有效期1年）届满后10个工作日内，报送相应的外债借用情况；每年1月末和7月末前5个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

明确了企业外债审核登记的申请主体的范围：申请主体为中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，具体的申请主体由原来规定的“中央管理企业和金融机构的集团总部（总公司、总行）、地方企业（含金融机构）”调整为“境内控股企业总部（总公司、总行）”，且境外企业不得作为申请主体。

明确了企业外债审核登记的申请主体资质：企业借用外债应符合以下基本条件：

依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

有合理的外债资金需求，用途符合前述规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

具体化企业外债审核登记中“债务工具”等范围：企业借用外债登记的申报范围为“向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期（不含）以上债务工具”，其中“债务工具”包括但不限于债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。而1年期以内的外债业务由国家外汇管理局直接负责管理。

境内企业间接在境外借用外债也适用：即主要经营活动在境内的企业，以注册在境外的企业的名义，基于境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益，在境外发行债券或借用商业贷款等。“主要经营活动在境内的企业”的界定应遵循实质重于形式的原则，从财务指标、经营情况等方面进行判断。例如，境内企业营业收入、净利润、总资产或者净资产的任一指标占发行人/借款人同期经审计合并财务报表相关数据比例超过50%，且经营活动的主要环节在境内开展或者主要场所位于境内（或者负责经营管理的管理人员多数为中国公民或者经常居住地位于境内的），应按照规定进行申请。

企业借用外债用途的相关规定：企业可根据自身资信情况和实际需要，自主决策在境内外使用外债资金，其用途应符合以下条件：

不违反我国法律法规。

不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全。

不违背我国宏观经济调控目标。

不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务。

不得用于投机、炒作等行为。规定，除银行类金融企业外，不得转借他人，但在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。

企业借用中长期外债的办结时限也有所变化，由原来规定的“受理之日起7个工作日内”调整为“受理之日起3个月内”。企业应当在借用外债之前留出足够的时间以完成审核登记手续。