Zui新外债管理政策解读：企业需关注的要点

Zui新外债管理政策解读：企业需关注的要点

Zui新外债管理政策解读：企业需关注的要点

Zui新外债管理政策解读：企业需关注的要点

Zui新的外债管理政策中，企业需关注的要点主要包括以下方面：

优质企业的界定标准：积极支持行业地位显著、信用优良、对促进实体经济高质量发展具有带动引领作用的优质企业借用外债。现阶段重点支持满足以下条件的企业：

符合《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展改革委2023年第56号令）等有关规定要求；

生产经营符合国家宏观调控和产业政策；

近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平；

企业国际信用评级为投资级（bbb-及以上）或国内信用评级为aaa；

Zui近三年，（1）未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实；（2）无重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单；（3）财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见，如被注册会计师出具保留意见的，保留意见所涉及事项的重大影响已经消除。

简化审核要求和流程：对于优质企业申请办理外债审核登记，国家发展改革委将在现行管理基础上，实行专项审核，适当简化相关要求，加快办理流程。具体包括：

企业可提交包含子公司在内的年度计划性合并外债额度申请，实现一次申请、分次使用；

如申请借用国际商业贷款，暂无法提供已签署贷款协议、但能提供贷款机构意向性文件的，可予“容缺办理”；企业应在首次提取贷款后向国家发展改革委报送信息时，补充提供相关贷款协议；

如申请发行境外债券，暂未确定主承销机构的，可予“容缺办理”；企业应在每笔境外债券发行结束后向国家发展改革委报送信息时，补充提供主承销机构尽职调查报告和真实性承诺函；

国内信用评级为aaa且国际信用评级达到a-及以上的企业，申请材料中的专业机构法律意见，可由企业内部法律或合规部门出具。

其他要点：

企业申请办理外债审核登记时，应说明适用优质企业外债管理的理由，并提供相关支持性材料。

企业应确保申报材料的真实性、准确性、完整性。如有隐瞒、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，国家发展改革委将按照《企业中长期外债审核登记管理办法》有关监管措施予以惩戒。

国家发展改革委将结合企业申报材料统筹考虑，积极支持各类所有制的优质企业借用外债，并将根据国家宏观调控、产业政策及全口径外债情况，适时调整优质企业界定标准。

各省级发展改革部门可结合地方实际，主动服务，积极支持和指导区域内优质企业稳定发展预期、增强发展信心，合理开展中长期外债融资，引导企业将外债募集资金用于配合落实国家重大战略、助力构建现代化产业体系、促进经济社会高质量发展。

国家发展改革委将加强统筹高质量发展和高水平安全，持续完善优质企业借用外债事中事后监管，切实防范外债风险：联合有关部门和地方发展改革部门建立协同监管机制，对企业借用外债情况进行监督检查；对优质企业借用外债情况进行抽查，重点核查企业外债额度使用率，外债资金是否按要求募集使用，借用外债信息是否按规定及时履行报送程序等；各省级发展改革部门应充分发挥属地管理优势，加强对辖区内优质企业外债募集资金投向的监督检查，确保外债资金依法合规使用，实施偿债能力动态监控和风险预警，督促企业做好偿还本息准备，科学有效防范外债风险。

房地产企业及承担地方政府融资职能的地方国有企业申请办理外债审核登记，仍按原有规定进行管理。

企业应密切关注政策动态，确保外债备案工作符合新政策要求，并严格遵守相关规定，以充分利用外债资金服务自身发展，有效防范外债风险。具体政策内容可参考国家发展改革委发布的《关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知》（发改外资规〔2024〕1037号）。