中国企业在西班牙投资，备案指南（ODI）

中国企业在西班牙投资的备案指南（ODI）主要涉及到境外投资备案（Overseas DirectInvestment，简称ODI）的相关流程和注意事项。以下是一个详细的指南：

一、ODI备案的必要性

在中国，对于资金的监管非常严格，国内企业投资境外企业，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理等，都需要进行境外投资（ODI）备案手续。这是国内企业资金出境投资的唯一合法途径，也是保证后续境外资金顺利返程回国的重要步骤。

二、ODI备案的法律依据

ODI备案的法律依据主要包括《境外投资管理办法》（商务部【2014】3号）、《企业境外投资管理办法》（发改委【2017】11号）、《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委【2017】35号）、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发【2009】30号）以及《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发【2015】13号）等。

三、ODI备案的监管部门

ODI备案的监管部门主要包括商务部、发改委和外汇管理局。这三个部门在备案过程中各有职责：

商务部：负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

发改委：负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

外汇管理局：负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，发放《境外直接投资外汇登记证》。

四、ODI备案的办理流程

准备材料：

发改委备案请示文件

境外投资备案表

营业执照复印件

境外投资真实性承诺书

“企业拟成立境外全资子公司”的决议

项目背景说明

追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图

审计报告（近一年独立第三方会计事务所出具的，不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%）

其他相关材料（如对外投资设立企业或并购的相关章程、董事会决议或出资决议等）

提交申请：

将准备好的材料提交至省级商务部门和省级发改委进行核准或备案登记。

商务部核准或备案后，发放《企业境外投资证书》。

发改委核准或备案后，发放《境外投资项目备案通知书》。

外汇管理局备案：

投资金额500万美金以上的，需向外管局汇报。

外管局审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

银行外汇登记：

根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

五、注意事项

提前准备：考虑到备案过程涉及多个环节和部门，且需要准备大量材料，建议企业提前4-5个月开始准备。

合规经营：企业在国内应无违法记录，资信良好，且投资项目不得涉及敏感国家、地区及行业。

资金、人员、技术和管理优势：企业自身在资金、人员、技术和管理上应具有跨国公司的比较优势。

税务和会计要求：在西班牙设立公司后，需要申请西班牙税号NIE，并雇佣会计做账，公司没有运营。还可申请西班牙VAT。

六、西班牙投资优势

西班牙作为欧洲第四大经济体，拥有大规模的内部市场和欧盟的贸易便利，为投资者提供了良好的投资环境。西班牙在旅游、基建、金融、电信、汽车、高铁、航空航天、机械、生物制药、物流、新能源等领域也具备较强实力，为中国企业提供了广阔的投资空间。

七、

中国企业在西班牙投资前，必须充分了解并遵循ODI备案的相关规定和流程。通过合法合规的备案手续，企业可以确保资金顺利出境并在境外合法运营，享受西班牙及欧盟的投资便利和优惠政策。