什么是中长期外债？企业如何备案？

中长期外债是指中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期（不含）以上债务工具。企业备案流程包括提交申请报告、网络系统申报、提交相关材料等步骤。

什么是中长期外债？企业如何备案？

什么是中长期外债？企业如何备案？

什么是中长期外债？企业如何备案？

一、中长期外债定义：

根据《企业中长期外债审核登记管理办法》，中长期外债指的是在中华人民共和国境内的企业（包括其控制的境外企业或分支机构）向境外借款人借贷的、期限超过1年的债务资金，这些债务工具以本币或外币计价，并需按照约定偿还本金及支付利息。

二、企业备案流程：

提交申请报告：企业必须由其境内控股企业总部向国家发展改革委提交申请报告，这个报告需要包括企业的基本情况、借用外债的必要性和经济性分析、外债的详细方案等内容。

网络系统申报：企业可以通过国家发展改革委建立的网络系统提交外债审核登记的申请，不适宜使用网络系统的事项可以用纸质材料提交。

提交相关材料：申请报告需要附带着一些必要的文件和材料，这些内容会在审核登记机关提供的通用文本和附件清单中明确指出。

审核受理：如果申请报告不齐全或不符合规定形式，审核登记机关将在收到申报材料5个工作日内一次性告知企业需要补充的内容，逾期未告知的则视为已受理。

审核登记证明：对于符合规定的申请，审核登记机关将在受理后出具审核登记证明；对于不符合规定的，将出具书面通知并说明理由。

使用外债资金：企业在取得审核登记证明后，可以按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和使用等相关手续。

三、企业外债备案所需准备材料：

1、企业基本信息类

申请书：包含企业基本情况、外债借用规模、资金用途、还款计划等内容。

营业执照副本：企业的营业执照复印件，需确保信息准确无误。

公司章程及法定代表人身份证明：提供公司章程的复印件及法定代表人的身份证明文件（如身份证、护照等）复印件。

税务登记证副本：税务登记证的复印件，以证明企业的税务合规性。

外商投资企业批准证书（如适用）：外商投资企业还需提供外商投资企业批准证书或外国（地区）企业在中国境内设立常驻代表机构的批准文件。

经办人身份证明：经办人的身份证明文件（如身份证、护照等）复印件，并加盖公章。

2、外债合同及相关文件

借款合同或意向书：外债的相关合同或意向性文件，需详细列明借款条件，如金额、利率、期限、还款时间等，并注明双方的中英文名称。

资金用途证明文件：明确阐述外债资金的用途，如企业经营计划、投资方案等证明文件。

3、财务及还款能力证明

财务报表：包括近一期的资产负债表、损益表及审计报告（如果是年度审计后的财务报表），需由专业会计人员进行审计。

还款能力证明：如信用评级报告、银行出具的贷款承诺函（如果适用）等，以证明企业具有偿还能力。

4、其他辅助材料

境内企业外债风险加权余额计算表：根据相关规定填写的计算表，以评估企业的外债风险。

企业外债备案申请表：填写完整的企业外债备案申请表。

宏观审慎外债管理模式下跨境融资风险加权余额情况表（如有）：根据宏观审慎管理要求填写的表格。

担保合同或意向书（如涉及担保）：提供担保的相关合同或意向书。

开户许可证（用于外债账户）：如需在特定银行开设外债账户，则需提供开户许可证。

中长期外债作为企业融资的重要途径之一，有助于企业扩大资金来源，利用国际资本市场资源支持其业务发展和扩张计划。通过合理利用外债资金，企业可以加快技术升级、优化产业结构、培育新的经济增长点，从而提升自身国际竞争力和影响力。

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