超级全面！山西企业申请中长期外债备案审核办法

超级全面！山西企业申请中长期外债备案审核办法

超级全面！山西企业申请中长期外债备案审核办法

超级全面！山西企业申请中长期外债备案审核办法

山西企业申请中长期外债备案登记可以参考以下指南：

一、需办理备案的外债范围

中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期（不含）以上债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款（包括境外贷款和跨境直贷）等。需注意以下几种情形：

境内外商投资企业举借外债（包括债券、商业贷款和股东贷款等）均需办理备案登记。

境内自然人控制的境外企业发行外债，可能也需办理备案登记。

对于一些特定的大型企业，国家发改委可对其试点开展集团及子公司整体外债规模管理。在此种管理模式下，需关注集团向国家发改委提交整体外债规模申请时，是否已将集团内所有子公司纳入了拟发行外债主体的范围。

二、接收备案申请的机构

向国家发展改革委提交申请，具体提交至政务大厅（2号窗口）。也可通过邮寄方式，将申请材料寄送至国家发改委政务大厅2号窗口。

三、外债备案申请的时点

企业发行外债，须事前向国家发改委申请办理备案手续，其中“事前”指发行债券前。对中长期贷款类外债，可先签署有关协议，但需在提款前完成备案。

四、外债备案申请内容及格式要求

外债备案申请需提交申请报告及发行方案，内容应包括：

发行人基本概况（主要包括名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司）；业务情况（主要包括发行人所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势，主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务））；财务情况（主要包括营运能力分析、盈利能力分析、现金流量分析和偿债能力分析；zui近三年境外发债情况和境外债务存量情况，zui近三年及zui近一期主要财务数据及合并资产负债表）。

外债发行的必要性和可行性分析，包括必要性（债券发行对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动企业业务发展、增强国际化经营能力、以及促进实体经济发展、产业结构转型提升的重要意义）；可行性（发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向，以及风险管控、债务偿还的可行性分析）。

外债发行方案概要（主要包括：发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有））以及董事会决议；外债资金用途（主要包括：发债资金投向概况，包括项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他等（相关文件可通过附件形式提交）；偿债保障措施（从发行人盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析偿债保障措施）。

外债发行计划，主要包括发行预期及时间表等。

在形式上，申请材料要求一式三份、以企业信头纸打印，并加盖公章。

五、外债发行后报送发行信息

企业应在每期外债发行结束后10个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；在《审核登记证明》有效期届满后10个工作日内，报送相应的外债借用情况。

具体规定可参考《企业中长期外债审核登记管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第56号），相关政策可能会有调整，建议密切关注国家发展改革委或当地相关部门的zui新通知。如果你还想了解更详细的内容，可以查阅上述管理办法或向相关部门咨询。