全面解读企业外债备案操作流程

**前期准备**： 1. 了解企业外债相关政策和法规，确保企业外债的合规性。 2. 评估企业外债需求，确保外债规模和期限的安全性。3. 选择合适的外债融资方式，如境外金融机构贷款、境外发行债券等。 **准备材料**：通常需要准备企业基本信息资料（如企业法人营业执照副本、企业税务登记证、企业组织机构代码证等）、财务报告（包括企业近三年的审计报告、财务报表等，以证明企业的财务状况和偿债能力）、融资计划书（详细阐述企业的融资需求、资金用途、还款计划等）、融资合同或协议（包括与债权人签订的贷款合同、债券发行协议等）。若涉及对外发行债券，可能需提供发行通函、认购协议正本及协议主要条款复印件、全球债券证书等材料。具体材料要求可能因地区和业务类型而有所不同，需提前向相关部门咨询确认。**提交备案申请**： 1.自2020年11月1日起，企业需通过网络系统进行申请。登录国家发改委门户网站提交电子申报材料，并附送必要的纸质材料至相应的审核登记机关。2.企业应当由境内控股企业总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提交申请报告并附具有关文件。申请报告应当主要包括企业基本情况、存续外债及合规情况；借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析；借用外债方案，包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划；外债本息偿付计划及风险防范措施；企业借用外债真实性承诺函等内容。**审核与审批**： 1.审核登记机关（国家发展改革委）在收到申报材料之日起5个工作日内，一次性告知企业申请报告或附件是否齐全、符合规定形式，或是否属于其管理范围。逾期不告知的，自收到申报材料之日起即为受理。审核登记机关受理或不予受理，都会通过网络系统告知企业。企业如需受理或不予受理凭证，可通过网络系统自行打印或要求审核登记机关出具。2.审核登记机关在受理之日起3个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《审核登记证明》；对不符合规定的审核登记申请，出具不予审核登记书面通知，并说明不予审核登记的理由。3.受理审核登记申请后，如需企业补充披露、解释说明、中介机构核查问题的，审核登记机关可出具书面补齐补正通知。自补齐补正通知发出之日起至收到齐备合规的回复文件的时间，不计算在审核登记办理时限内。未按时反馈书面回复意见的，审核登记机关可终止审核并说明理由。**备案登记**：审核通过后，进行外债备案登记。企业凭《审核登记证明》按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑、资金使用等相关手续。**后续工作**： 1. 企业在每期外债发行结束后10个工作日内，需向国家发改委报送发行信息。 2.企业应按照规定履行外债备案登记后的监督管理义务，包括及时报送相关报表和信息，接受外汇管理部门的监督和管理。 3.若完成外债审核登记后发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化、需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整等情形，且确需调整的，企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。4. 申请审核登记过程中，企业因融资计划或方案调整等原因，需要撤回审核登记申请的，应及时向审核登记机关提交撤回申请。需注意的是，不同地区和政策下的具体流程和材料要求可能有所差异。企业在办理外债备案前，应详细了解当地的相关政策和规定，并可咨询专业机构或律师的意见。企业必须确保所提交的材料真实、准确、完整，以避免因材料问题导致备案申请被驳回或延误。企业还应密切关注政策变化，以便及时调整备案策略。企业借用外债应符合以下基本条件： 1. 依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。 2.有合理的外债资金需求，用途符合规定（不违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务；不得用于投机、炒作等行为；除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外），资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。3.企业及其控股股东、实际控制人Zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。《审核登记证明》自出具之日起有效期1年，过期自动失效。对于属于管理范围但未取得《审核登记证明》的企业，相关部门不予办理有关手续，金融机构不予办理有关业务。