2024年的ODI境外投资备案知识精华都在这里

2024年的ODI境外投资备案知识精华都在这里

2024年的ODI境外投资备案知识精华都在这里

2024年的ODI境外投资备案知识精华都在这里

ODI，即境外直接投资（Overseas DirectInvestment），是指中国境内居民个人和企业在境外进行的直接投资行为。以下是关于2024年ODI境外投资备案的一些关键知识：

ODI 备案的作用：

1. 提升企业国际形象和信誉度，展示国际化经营能力。

2. 确保企业合规性，提高法律地位，降低法律风险。

3. 方便境内外资金合法出入境。

4. 增加企业附加价值，提升品牌价值和市场影响力。

5. 创造更多国际合作机会，拓展业务领域和市场份额。

6. 可能获得国内外政策和税务优惠。

7. 有效整合国内外资源市场，规避国外贸易壁垒。

ODI 项目类别：
根据相关规定，境外投资项目分为鼓励类、限制类和禁止类。

• 鼓励类包括基础设施建设、产能和设备、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及“一带一路”投资等。

• 限制类有房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。

• 禁止类涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业等。

需要进行 ODI 备案的企业情形：

1. 有海外直接投资、并购及扩张需求的企业。

2. 意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业。

3. 涉及返程投资的企业。

4. 计划海外上市（搭建红筹/VIE 架构）的企业。

5. 开展跨境电商业务的企业。

ODI 备案的申请条件：

1. 符合“境外投资”定义，即境内企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等。

2. 投资主体需为我国境内依法成立的企业，且成立时间一般满一年（不满一年的企业，若无法提供完整经审计的财务报表，通常较难通过审批）。

3. 需明确境内股东或合伙人背景、资金来源，并确保境外投资项目真实。

4. 财务方面，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告应无亏损，且净资产回报率建议高于5%，资产负债率低于70%。

ODI 备案的申请流程：
ODI 备案涉及商务厅、发改委和银行部门等。

1. 商务厅核准备案：境内企业股东向省级商务部门申请，商务部负责整体审批企业境外投资事项，颁发《企业境外投资证书》。

2. 发改委核准备案：向省级发改委申报，发改委监管企业境外投资行业流向，颁发《境外投资项目备案通知书》。

3. 银行部门外汇审核：完成上述备案后，持相关材料到所在地银行办理外汇登记手续。银行审核通过后，出具业务登记凭证，投资者凭此办理后续资金汇出及其他手续。

ODI 备案的审查重点：
主要包括对境内企业运营情况、投资资金来源以及境外投资项目的审查。

ODI 存量权益登记（年度）：
境内投资主体应于每年1月1日至6月30日期间，为存续的境外投资企业报送上一年度境外直接投资存量权益相关信息。可自行通过外汇局数字平台企业端进行登记，也可委托银行办理。由两个或以上境内投资主体共同投资一家境外投资企业的，需确定一个申报责任股东向境外投资企业登记地外汇局申报相关信息。若未按规定办理存量权益登记，银行不得为其办理资本项下的外汇业务。

资金出境注意要点：

1. 尽量避免以合伙企业形式进行境外直接投资。

2. 选用规模较大且具运营效益的实体作为境外投资实体，避免“母小子大”的情况。

3. 对于房地产、酒店等处于严控状态的行业，谨慎投资，避免“快设快出”。

4. 选择开户行时，尽量与客户经理充分沟通，优先使用原有账户，减少时间成本。

5. 在经信委、发改委系统申报时，详细填写项目资料，提供尽调资料，合理安排手续，并主动与监管部门沟通投资情况。

办理 ODI备案时，需提交一系列资料，且不同地区的具体要求和流程可能存在差异。建议企业提前详细了解相关政策和规定，并可以寻求专业机构的帮助，以确保备案顺利进行。密切关注国际形势和投资地政策变化，降低投资风险，实现预期投资目标。

如果涉及境外上市搭建红筹架构或返程投资等情况，可能还需办理37号文登记。该登记主要针对境内居民个人在设立境外控股公司后、设立WFOE（外商独资企业）之前的外汇登记手续。办理地点一般为境内权益注册地的银行，需在 WFOE设立前完成，且在实际操作中，有些银行要求在境内实体公司引入外商投资者由内资企业变更为中外合资企业之前办好。办理时需协助申请人准备相关材料，包括申请书、登记表、境内居民身份证、特殊目的公司登记注册文件、境内企业股东会决议、境内居民个人持有拟境外投融资境内企业资产或权益的证明文件等。

未按规定进行 ODI存量权益登记的企业，在外汇局资本项目信息系统将被设置为“业务管控”状态，会影响境外直接投资、境外放款、利润回流等相关业务的办理。逾期可以补报，但可能面临外汇局的处罚。企业完成登记后若发现数据有误，可重新申报覆盖原数据。

具体办理流程和所需材料可能因地区、行业、投资目的等因素而有所不同，建议企业在办理前咨询专 业的法律、财务或相关机构，以获取zui准确和zui新的信息。政策可能会随时间变化而调整，企业需关注相关政策的更新。

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