详解ODI 海外投资备案

详解ODI海外投资备案

详解ODI海外投资备案

详解ODI海外投资备案

ODI，即 Overseas DirectInvestment（境外直接投资），是指中国境内居民个人和企业在境外进行的直接投资行为。其旨在加强对境外投资的监管，保护投资主体的合法权益，促进境外投资的规范、有序和可持续发展。

ODI备案具有多方面的优势作用，包括提升企业国际形象和信誉度；提高企业的合规性和法律地位；方便资金出入境；增加企业附加价值；创造更多的国际合作机会；获得国内外政策和税务优惠；有效利用国内外资源市场的整合，规避国外贸易壁垒等。

ODI备案的项目类别根据国务院相关通知，分为鼓励类、限制类和禁止类。鼓励类包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及一带一路投资等。限制类有房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。禁止类涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。

需要进行 ODI申请的企业情形包括：有海外直接投资、并购及扩张需求的企业；意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业；返程投资；海外上市（红筹/VIE架构搭建）；开展跨境电商业务等。

一般来说，ODI 备案的申请流程涉及以下三个主要部门：

1. 发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门进行核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内开展境外投资。

3. 外汇管理局备案：银行进行外汇操作，外管局实施监管。投资金额 500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

申请 ODI 备案通常需要符合一定条件，例如：

1. 境内公司zui好成立满 1年以上（成立时间不满一年的企业，可能因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案）。

2. zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

3. 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，zui好高于5%，越高越好。

4. 资产负债率=负债总额/资产总额，zui好低于70%，越低越好。

5. 股东背景、资金来源必须真实、合法。

企业还需注意 ODI相关证书的有效期。例如，企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目，该证书就作废。届时若有新的项目，企业需要重新办理ODI 投资备案。

不同地区和不同投资情况可能存在差异，实际办理时建议详细咨询相关专业机构或当地主管部门。相关政策和规定可能会随时间变化而调整，企业在进行 ODI备案前，应及时了解zui新的政策要求。

如果你想了解更详细的内容，可以参考商务部、国家发展改革委等相关部门的具体法规和政策文件，或者咨询专 业的法律、财务顾问。

以下是一些相关参考法规：

• 国办发（2017）74号文件，其中限制开展的境外投资包括：赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台；使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资；不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。其中，前三类须经境外投资主管部门核准。

• 商务部令 2014 年第 3号文件，其中第二条规定，境外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

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