境外投资备案的政策的解读

境外投资备案（ODI）政策解读

一、引言

境外投资备案（Overseas Direct Investment,ODI）是我国针对国内企业境外投资活动实施的一项管理政策，旨在规范企业境外投资行为，保障资金安全，促进对外投资合作健康发展。本文将结合相关政策文件，对境外投资备案政策进行解读。

二、政策背景与目的

1. 政策背景：随着我国企业“走出去”步伐的加快，境外投资活动日益频繁，为规范企业境外投资行为，保障国家经济安全，促进对外投资合作健康发展，我国实施了境外投资备案制度。

2. 政策目的：通过境外投资备案，加强对企业境外投资活动的监管，确保企业境外投资活动的合法性和合规性；为企业提供必要的支持和保障，促进对外投资合作健康发展。

三、境外投资备案政策要点

1. 备案范围：

• 涵盖所有在中华人民共和国境内依法设立的企业，进行的以新建、并购、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目。

• 涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，还需实行核准管理。

2. 备案条件：

• 主体为我国境内依法成立的企业。

• 成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

• 需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

3. 备案流程：

• 发改委立项：向发改部门及委员会部门申请项目，报送项目信息，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

• 商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

• 外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。

4. 备案材料：

• 主要包括《境外投资备案表》、营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书等。

5. 财务要求：

• 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

• 净资产回报率需高于5%，资产负债率需低于70%。

四、境外投资备案的意义

1. 加强监管管理：境外投资备案有助于政府加强对境外投资活动的监管管理，确保境外投资的合规性。

2. 保护投资者权益：境外投资备案可以保护投资者的合法权益，减少境外投资中可能遇到的风险。

3. 维护国家利益：境外投资备案有助于国家及时掌握境外投资情况，维护国家安全和经济利益。

4. 促进投资合作：境外投资备案为投资者提供更加透明、稳定的投资环境，促进境外投资与合作伙伴的合作。

五、

境外投资备案是我国对企业境外投资活动实施的重要管理政策，通过加强监管管理、保护投资者权益、维护国家利益和促进投资合作等方面发挥重要作用。企业在开展境外投资活动时，应充分了解并遵守相关政策要求，确保备案流程的顺利进行。