企业境外投资备案实操指南

跨境投资合规先行：企业境外投资备案实操指南

一、什么是企业境外投资备案（ODI）

企业境外投资备案（Overseas DirectInvestment，简称ODI）是指中国境内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。这程遵循商务部2014年第3号《境外投资管理办法》和国家发展改革委（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第11号《企业境外投资管理办法》）的政策要求。

二、境外投资备案（ODI）的优势

1. 合法方式完成资金出境，确保资金来源的合法性和透明性。

2. 开拓境外市场，获取当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。

3. 方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本。

4. 提高国内企业形象，增加企业附加价值。

5. 充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息。

6. 有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。

7. 统筹境内外企业发展，优化资源配置。

8. 后续境外资金返程回国投资可享受各级财政部门给予的相应资金补贴。

三、哪些企业需要境外投资备案（ODI）

需要ODI备案的企业或业务类型包括但不限于：

• 跨境电商

• BVI等投资控股企业

• 境外投资并购

• 境外上市（红筹/VIE架构）

• 成立境外子公司开展业务

• 备案政策出台前已经投资但未办证书

四、境外投资备案（ODI）的实操流程

1. 国资委审批次年度投资计划（仅央企适用）

• 央企需向国资委提交次年度的投资计划并获得审批。

2. 项目前期接洽与评估

• 进行《境外投资申请准备与评估》，包括投资项目的尽职调查、风险评估等。

3. 发改部门、商务部门境外投资备案申请

• 向发改委和商务部提交境外投资备案申请，并提供相关材料和文件。

• 注意：如果境外投资标的或运营行业涉及到特殊部门，需先向主管部门征询意见。

4. 外汇登记（各商业银行）

• 完成商务部和发改委的备案后，到外汇管理局进行外汇登记。

• 投资金额超过500万美金的，需向外汇管理部门进行详细汇报。

5. 付汇申请

• 提交付汇申请并获得批准后，银行会按照批准的金额进行外汇支付。

6. （可能）外管部门/人民银行资金出境约谈

• 根据情况，可能需要接受外汇管理部门或人民银行的资金出境约谈。

7. 资金出境

• 完成所有流程后，资金可以合法出境进行境外投资。

五、境外投资备案（ODI）的注意事项

1. 提交的材料必须真实、完整、准确，符合相关法规和政策要求。

2. 注意不同目的地国家或地区对于资金证明和其他材料的要求可能有所不同。

3. 境外投资证书的有效期一般为两年，企业需在有效期内进行境外投资活动。

4. 在办理过程中，确保遵守国家外汇管理和其他相关法律法规，避免违法违规行为。