跨国并购中的境外投资备案实操

跨国并购中的境外投资备案实操可以分为以下几个关键步骤进行：

一、前期准备

1. 明确投资主体资格：

• 主体需要为我国境内依法成立的企业，且具备进行境外直接投资的资格。

• 成立时间不满一年的企业，如无法提供完整的经审计的财务报表，可能会影响审批。

2. 准备必要材料：

• 境外投资备案表或境外投资申请表（由系统根据企业填写的信息自动生成）。

• 企业营业执照、组织机构代码证复印件。

• 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议），并提供中文版境外企业章程。

• 相关董事会决议或出资决议。

• 前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

• 境外投资真实性承诺书。

• 属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》。

二、发改委立项备案

1. 提交立项申请：

• 企业需要向国家发展和改革委员会（发改委）提交立项申请，包含《境外投资备案表》以及其他必要的文件资料。

• 对于中方投资额10亿美元及以上的境外投资项目，以及涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，需由国家发改委核准。

2. 等待审核：

• 发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核。

• 符合条件的项目，发改委将出具《境外投资项目备案通知书》。

三、商务部审批或备案

1. 提交申请：

• 企业需向商务部提交申请，包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。

2. 审核与发证：

• 商务部审核通过后，将颁发《企业境外投资证书》。

• 企业应在收到证书后2年内完成境外投资。

四、外汇管理局备案

1. 申报外汇登记：

• 根据投资金额的不同，企业可能需要向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续。

• 投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

2. 获取外汇登记证：

• 外汇管理局审核后，将向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

五、注意事项

1. 关注敏感行业与地区：

• 对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，需特别关注审批流程和所需材料。

2. 合规管理：

• 企业在跨国并购过程中，应严格遵守相关法律法规和政策规定，确保投资活动的合规性。

3. 风险控制：

• 企业需建立完善的风险防控机制，对投资项目进行全面的风险评估，并制定相应的风险应对措施。

4. 时间管理：

• 企业在办理境外投资备案时，应注意各环节的时间限制，确保在规定时间内完成相关手续。

通过遵循以上步骤和注意事项，企业可以更加顺利地完成跨国并购中的境外投资备案实操。