境外投资备案说明
一、备案定义与目的
境外投资备案（ODI）是指中国境内企业或个人通过设立、并购、参股等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。进行ODI前，需要先进行备案或核准，目的是为了规范境外投资行为，保护投资者权益，促进国际经济合作。
二、备案流程
商务厅/部核准备案：提交项目真实性、项目风险性评估等材料。
发改委备案（国家或省级）：提交项目规模、项目风险性评估、项目本身情况介绍等材料。
银行部门外汇审核：提交资金来源证明、项目真实性证明等材料。
三、备案条件
符合“境外投资”定义：通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得其权益。
主体和成立时间要求：境内依法成立的企业，成立时间需满一年。
股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明股东背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等）以及投资项目的真实性。
财务要求：近一年审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于5%，资产负债率好低于70%。
境外投资备案问题解答
1. ODI备案后补行不行？
回答：一般情况下，ODI备案应在投资行为发生前进行。如果已发生投资行为但未进行备案，可能会面临法律风险，包括资金流转受阻、受到监管部门的处罚等。因此不建议后补备案。
2. 不做ODI备案的后果？
回答：
受到监管部门的处罚：可能面临罚款、责令改正等措施，严重违规者还可能被吊销营业执照。
资金流转受阻：投资资金无法通过银行顺利汇出，境外公司的利润分红等也无法通过银行渠道汇进国内。
法律风险增加：境外投资行为可能被视为违规，企业可能因此面临被要求撤回投资或承担相应法律责任的风险。
3. 如何确保ODI备案的合规性？
回答：
深入了解并遵循相关法律法规：包括《企业境外投资管理办法》、《境外投资管理办法》等。
进行合规性自查：在申请前检查企业是否符合所有备案条件。
准备完整的申请材料：确保所有材料真实、完整、准确。
咨询机构：与律师事务所、会计师事务所等机构合作，获取指导。
通过以上说明和解答，希望能为境外投资备案提供清晰、全面的指导。
