跨境简讯：VIE架构中37号文登记办理指南
VIE架构中37号文登记的办理指南如下：
1.定义：37号文登记是指中国籍自然人根据《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）》进行外汇登记。
2. 备案作用：
• 境内居民在境外合规性持股；
• 境外融资和合规性返程投资；
• 境内居民境外投资资金合规调回。
3. 申请资料：
• 境内居民个人境外投资外汇登记申请书；
• 境内居民个人境外投资外汇登记申请表；
• 境内权益公司调档章程、营业执照副本复印件；
• 特殊目的公司的证明文件；
• 融资意向书；
• 境内权益公司股东证件；
• 承诺函；
• 股东会决议；
• 授权委托书；
• 其他可能要求的补充材料。
4. 办理时间：一般需要2周左右时间，具体情况要具体分析。
5. 重要问题解答：
• 什么事项需要登记？
• 进行境外股权融资；
• 返程投资；
• SPV内部发生重大资本变更事项。
• 什么时候需要登记？
• 出资之前/WFOE设立之前。实践中各地执行标准有所差异。
• 海外信托是否需要登记？
• 需要登记，但实践中有操作难度，各地标准不同。
• ESOP是否需要登记？
• 需要登记，境内居民个人迟需在行权前登记。
• 期权是否需要办理？
• 取决于各地监管态度。
• 不办理有那些后果？
• 境外资金无法调回境内使用；
• 合规瑕疵，影响上市进程。
需要注意的是，不同地区办理需要的条件和材料都不太一样，建议详细的沟通交流才能知道需要具体准备哪些材料。
