企业出海，到国外投资公司，并购国外企业股权，海外上市，odi备案是资金合规出境合规回流的关键
为什么要做ODI境外投资备案❓
1、用大陆个人做香港或海外公司的股东，在外汇法规层面违规❌
2、税务局可能会因为没有做ODI而质疑规范性导致税务稽查
3、没有做ODI导致不能将香港或海外公司的财务数据进行法律层面的合并⚠️
需要办理ODI境外投资备案的情况
1.境内母公司控股成立香港子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书
2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书
3.成立外商投资企业(WFOE)，开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理
4.香港公司开设境内 NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理
5.境内母公司控股成立香港公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理
如果公司架构不对，不能以个人控股，当时也没有做ODI备案，也不符合国内企业在境外开办企业的相关法律规定。只能新设一个香港/境外公司做ODI备案。
申请ODI备案的好处✅
1、合法完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币
2、开拓境外市场，获得当地政策税务优惠
3、方便境外客户的业务转账，减少转账手续成本
4、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴
不做ODI备案的后果❌
1、投资主体可能会被中止或停止实施境外投资并处以警告。对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的，依法追究刑事责任
2、如果有提供融资、担保的，依法依规处罚。金融企业为属于核准、备案管理范围，但为未取得核准文件或备案通知书的项目提供融资、担保的，由国家发展改革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门依法依规处罚该金融企业及有关责任人
3、目前在实际操作中，影响大的是外汇进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进
4、如果境外子公司要返程投资回大陆，如果没有办理境外投资备案手续，也无法完成返程投资，海外上市或有架构设计需求的企业和个人尤其要重视
