境外投资ODI 备案实际案例分析
境外投资ODI备案实际案例分析
境外投资ODI 备案实际案例分析
南通企业A投资日本项目,计划南通企业A投资2700万日元,占股90%,日本人C投资300万日元,占股10%。因日本公司需要验资,南通企业A找一个日本绿卡的朋友B(中国护照)代验资注册日本公司。日本公司按照日本绿卡朋友B占股90%,日本人C占股10%进行注册。后续日本绿卡朋友B再把90%股份转给南通企业A。
问题1:如何备案?
南通企业咨询当地商务发改,发现不符合并购原则,不可以从本绿卡的朋友B(中国护照)手上收购股份。南通企业A选择新设备案,按照南通企业A占股90%以及日本人C占股10%,取得商务境外投资证书以及发改委批文。问题2:如何外汇?
南通企业A跟银行外管申请外汇,按照新设备案的方式换汇2700万日元汇出到日本公司对公户,结果日本公司对公户银行不接受这笔投资款入账,认为南通企业A是从日本绿卡的朋友B(中国护照)手上拿到的股份,2700万日元需要打给日本绿卡的朋友B(中国护照)才可以。但南通企业A跟银行外管申请外汇时只能打给日本公司对公户,不可以打给日本绿卡的朋友B(中国护照)。
这笔2700万日元被日本公司对公户银行退回南通企业A的外汇资本金账户(并且资金被锁定)。
问题3:2700万日元如何解锁到对公户?南通企业A咨询国内银行外管,需要南通企业A从日本公司中减资或者注销日本公司项目,并注销境外投资证书后,2700万日元才可以回到南通企业A对公账户。