境外投资ODI备案要求

境外投资ODI备案要求

境外投资ODI备案要求

境外投资ODI备案要求

外汇登记管理

    根据国家外汇管理局2009年7月13日发布的《关于发布境内机构境外直接投资外汇管理规定的通知》，中国企业境外直接投资的，须办理境外直接投资前期费用登记；此后，企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，办理境外直接投资外汇登记。

    境外直接投资前期费用指境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与直接投资相关的费用，包括投标保证金、租用办公场地、聘用人员、以及聘请境外中介机构所需的费用等等。

国有资产监管审批

        如果境内企业海外投资时，涉及国有企业或国有资产，除进行上述一般性的核准、备案流程外，还可能需要得到国有资产主管部门的审批备案或核准。企业应在履行内部决策程序后，具体实施前向市国资委报送备案材料。应在报送材料应包含：（1）《市属国有企业投资项目备案表》；（2）企业有关决策文件；（3）投资项目可研报告（尽职调查）、论证意见、法律意见书、拟签订的投资协议（合同）和章程草案；（4）投资合作方和被投资方的情况介绍、资信证明等相关文件；（5）其他需要报送的有关材料。

        属国有企业如参与境外投资项目，需根据上述法律法规文件要求，向当地国资委进行事前备案。备案过程涉及多部门的多项立项审批程序，所需资料审核较为严格，建议企业在申请时选择的机构来协助办理。

境外投资备案疑问解答

1、商务部门对哪些主体开展境外投资进行备案?

答：《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第二条规定，境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。

2、事业单位境外投资可以备案吗?

答：可以。《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第三十六条规定：事业单位法人开展境外投资参照本办法执行。

3、非企业法人境外投资可以备案吗?

答：非企业法人在境外投资设立企业，应按照《境外投资管理办法》办理;非企业法人在境外设立机构，不属于商务主管部门境外投资管理范畴，不能为其办理备案手续。

4、国内自然人以个人名义境外投资可以备案吗?

答：不可以。自然人境外投资不属于商务主管部门管理范畴。(自然人在境外为上市而设立特殊目的公司，目前由外汇局负责办理相关的外汇登记手续。)

5、国内金融企业境外投资可以备案吗?

答：国内金融企业境外投资非金融企业属于商务部管理范畴，可以备案，但应征求金融监管部门意见。

6、国内企业成立未满一年，可以境外投资备案吗?

答：可以。但需对相关资金来源和资金构成进行说明。

7、国内企业可以跨行业境外投资备案吗?

答：可以。若境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，企业应当取得相关证明文件。

8、国内两个以上投资主体，由哪一方办理境外投资备案?

答：《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第十四条规定，投资主体为两个以上共同开展境外投资的，应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案。

9、国内投资主体境外投资参股比例小于10%可以备案吗?

答：可以。

10、中央企业在地方的下属企业如何办理境外投资备案?

答：中央企业在地方的下属企业应通过中央企业集团总部在商务部办理境外投资备案手续。

11、中央企业参股地方企业如何办理境外投资备案?

答：若地方企业股份占比大，由地方企业在省商务厅或设区市商务局(委)办理境外投资备案手续;若中央企业股份占比大，由中央企业在商务部办理境外投资备案手续。

12、国内企业在境外设立分支机构需要备案吗?

答：需要备案。