一、小规模纳税人增值税申报大致流程
1、先填写保存“增值税及附加费申报表”，以下简称“主表”。
2、再填写保存“增值税及附加费申报表附列资料（一）”。
3、然后填写保存“增值税及附加费申报表附列资料（二）（附加税费情况表）”。
4、再填写保存“增值税减免税申报明细表”
5、Zui后再回到主表保存一次，点击申报即可。
其实，一般主表数据填写保存完以后，其他表格直接点击保存即可回到主表再保存一次，Zui后点击申报就得了！所以小规模纳税人增值税的申报Zui主要的还是主表数据的填报！
二、小规模纳税人增值税的相关政策
现在国家税收政策对于小规模纳税人月销售额不到10万（含10万）的，免征增值税，也就是季度销售额不到30万的，免征增值税；另外，对于小规模纳税人增值税按3%征收率征收的减按1%征收。
三、小规模纳税人申报增值税数据填报
情况1：普票季度收入≦30万的填报
小规模纳税人季度收入小于等于30万时，是公司的把实际季度收入填写在“其中：小微企业免税销售额”对应的“本期数” ；是个体户的，把实际季度收入填写在“未达起征点销售额”对应的“本期数”。比如说：公司季度销售货物普票收入为20万，个体季度销售货物普票收入为10万，填表如下图：
填完保存即可，另外其他表格也直接保存，再回主表保存点申报即可！
情况2：普票季度收入＞30万的填报
普票季度收入超30万的，数据主要填写在“其他增值税发票不含税销售额”对应的“本期数”。不管是公司还是个体，都填在该栏！比如季度销售货物普票收入是35万。填写如下图：
因为以上填报的“本期数”对应的税率是3%的，现在政策是减按1%征收增值税，所以我们还要填报“增值税减免税申报明细表”。
情况3：季度有专票收入的填报
季度内有开具专票的话，无论是公司还是个体，无论是超不超过30万，专票收入的数据都填写在“增值税专用发票不含税销售额”，比如说季度专票收入5万，填表如下图：
因为以上填报的“本期数”对应的税率是3%的，现在政策是减按1%征收增值税，所以我们还要填报“增值税减免税申报明细表”。但如果专票收入全部开具了3%的税率，那这张表就不用填写数据了，直接保存即可！
情况4：普票季度收入+专票季度收入≦30万的填报
如果季度内既有普票收入，又有专票收入，且合计不大于30万的，那主表普票收入部分按以上第1点“普票季度收入≦30万”填入相应栏次的“本期数”；专票部分按第3点“季度有专票收入”填报。如下图：
因为以上填报的“本期数”对应的税率是3%的，现在政策是减按1%征收增值税，所以我们还要填报“增值税减免税申报明细表”。但如果专票收入全部开具了3%的税率，那这张表就不用填写数据了，直接保存即可！
情况5：普票收入+专票收入＞30万的填报
如果季度内既有普票收入，又有专票收入，且合计大于30万的，那填报主表数据如下图：
四、小编后语
小规模纳税人的增值税申报基本上都是“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“申报”，但如果季度内开有专票或者季度收入超30万，那就得参考以上2、3、4、5点的情况来填报数据申报增值税啦！希望本篇文章能给大家提供一些参考！