一、新加坡公司的优势
1、地理位置优越,基础设施完善
新加坡位于东南亚的中心,地理位置优越,是进入东盟市场的门户。其中新加坡樟宜机场是一个机场,新加坡港口是世界上繁忙的港口之一,在新加坡建立公司,您可以利用新加坡优越的地理位置进行国际贸易。
2、签署双重课税协定、投资保护协定、自由贸易协定
新加坡和众多国家签署了避免双重课税的协定、投资保护协定、自由贸易协定,这些协议主要是确保新加坡和避免双重征税协定的国家之间,经济交易不重复缴税,为企业提供了一个良好的营商环境。
3、优良的营商环境,吸引投资者和人才
新加坡自身优良的营商环境也受到不少投资者的青睐,新加坡是不少大国企业设立亚太地区总部的地,因为新加坡可以吸引全国各地的人才,能够迅速的组建国际化团队。
4、新加坡税率极低,且享有税务优惠
新加坡公司的主要税种有公司所得税、个人所得税、消费税、印花税和不动产税。没有资本利得税,个人分红不再征税。
5、银行账户安全,网银操作便捷
新加坡的银行安全系数很高,新加坡的三大本土银行星展银行、华侨银行、大华银行稳居亚洲安全银行前三名。开户您需要提供真实有效的业务合同及身份文件就可以申请。远程视频开户,后期通过网银操作,十分便捷。
开户之前银行会对公司做一系列的合规审查,一旦开下来后,只要是正常的生意往来,且有意识的做好维护,银行并不会贸然就关闭您的公司账户。
6、新加坡本地董事的要求,确保了公司合规
新加坡公司至少得有一个新加坡籍的本地人出任董事,且必须是拥有合法身份证明。如果是曾经破产,涉嫌欺诈或者是不诚实的犯罪的人,是无法出任董事一职的。
新加坡强制本地董事的要求,确保了公司的合规性。
二、新加坡的税种和税率
1、所得税
无论是新加坡公司还是外国公司,企业所得税率都是17%。企业也可以享受多方面的税收优惠,有效降低企业税率,详细的免税政策我们后面会做一个分析。
2、个人所得税
新加坡个人所得税按年度申报,税率在0-22%之间,高个税税率为22%。采用累进的方式,也就意味着高收入者需要缴纳更高的税。纳税人需要在每年的4月15日之前申报上一年度的个人所得税。
3、消费税
消费税相当于我国的增值税,税率是7%。
4、印花税
印花税是对于不动产和股份有关的书面文件征收的一种税,如转让公司股份的印花税为千分之二。
5、不动产税
新加坡对住宅房地产及住宅房地产实施累进财产税税率:
住宅型0-16%
非住宅型10%-20%
商业及工业房地产:10%
三、注册新加坡公司的条件和要求
1、公司董事股东需年满18周岁,必须要有一位新加坡的公民出任公司董事。
持有新加坡护照、新加坡居民、新加坡创业或就业准证的可以作为公司的董事,如没有则可以选择挂名董事,挂名董事会与公司签署一份协议,并不会参与公司的实际经营。
2、公司名称要以“ LTD.”、“PTE.LTD.”作为结尾,只能使用英文名称。注册前先在新加坡会计与企业管理局进行核名,如无重名即可申请注册。
3、公司注册资本低1新币起,没有高额度限制,无需验资,实际注册时大多数人会将注册资本定为1万新币。
4、公司经营范围一般没有太多的限制,注册时需提供两个核心的经营范围。
5、公司需要委任一位新加坡的本地秘书,通常代理机构可以提供该服务。
6、公司注册地址,注册新加坡公司需要有一个新加坡本地的地址,主要用于接收新加坡的信件和通知,可以和实际的运营地址不同。
四、注册新加坡公司所需资料、时间和流程
1、提供新加坡公司的英文名称
2、提供董事、股东身份证或护照
3、提供公司的经营范围
4、确定公司注册资本及股东持股比例
注册时间:7-10个工作日
注册流程:公司名称查册 → 签订合同支付款项 → 签署政府注册文件 → 提交政府审批 → 公司成立完毕
五、新加坡注册后可以拿到的资料
1、新加坡公司注册证书
2、公司信息资料BIZFILE
3、股份证明文件
4、公司章程
5、会议记录本
6、公司签字印章及钢印
六、新加坡公司年审内容
根据新加坡公司法,每家新加坡公司每年都必须向相关政府机构提交年审申报,年审需要在公司注册后18个月内召开股东年度大会,向政府提交下列这些资料,以保持新的基本信息
1、年度财务报表
年度财务报表主要包含会计理帐,拟定董事报告,董事声明,损益表,平衡表,现金流量表等。
2、年度股东大会呈报财务报告
每个财政年度,公司均需召开年度股东大会,由全部董事投票并签署的各项决议。
3、年度税务报表
每年需要根据新加坡税务本没的要求,做账预估税务以及填写报税表。
4、公司税务呈报
每个财务年度必须向新加坡税务局申报公司税,公司税的缴纳是基于公司的财务年度的税前利润,而非营业额。
七、新加坡公司是否需要审计
新加坡公司每年需要向政府提交年度财务报表和税务报表,达到税务豁免条件的,可以免于做审计。符合以下条件的公司有资格获得审计豁免:
1、该公司拥有不超过20个股东,并且
2、该公司的股东全部为个人股东,不存在公司股东,并且
3、该公司的年营业额不超过S$5,000,000
八、新加坡公司年审所需资料、办理流程
新加坡公司年审需要提供的资料
1、公司注册纸
2、财务数据表
新加坡公司年审的流程
1、制作年度财务报表
2、年度股东大会AGM呈报
3、制作年度税务报表
九、新加坡公司不年审的后果
新加坡所有的公司都必须按时提交年度申报表。年审逾期会有二级罚款措施。
1、如果在到期日后3个月内提交年度申报表,逾期罚款300新元 ;
2、如果在到期日后超过3个月提交年度申报表,逾期罚款600新元 。
十、新加坡公司税收优惠政策
新加坡企业所得税率为17%,按照属地原则征税,每年还可享受部分免税和免税计划。
(一)新成立公司(初创首三年)所得税免税计划
符合以下条件的公司,在公司成立的首三个课税年度内,可以获得税务减免(不包括新加坡税务减免的股息):
1、在新加坡注册成立
2、不超过20名股东
3、至少1名股东持有10%以上的分发股权
4、房地产和投资控股公司不符合条件
具体减免如下:
综合下来,减免高达12.5万新币的税收,减免比例高达62.5%。
(二)新加坡公司(非初创)所得税免税计划
每家公司都能享受部分免税计划(除已申请新成立公司免税计划),具体如下:
综合下来,减免高达10.25万新币的税收,减免比例高达51.25%。