资金过桥可以操作吗流程是什么需要什么材料
证券公司对于经营所需资金暂时不足的部分,可以从同业拆借市场上拆入;而对于暂时多余的资金,可以通过同业拆借市场拆出,拆入拆出资金的期限一般不超过7天。在资金的拆入拆出过程中必然会发生相应的收入和支出,因此在会计处理时,拆入资金要与拆出资金分开核算。
1.拆出资金
在对拆出资金业务进行会计处理时,公司要设置“拆出资金”、“金融企业往来收入”科目。“拆出资金”科目用以核算公司按规定拆出资金的本金,它是一个资产类科目,期末余额一般在借方,反映公司尚未收回的拆出资金的本金,在资产负债表上作为一项流动资产单独列示。“金融企业往来收入”科目用以核算公司与金融机构之间资金往来而发生的收入,它是一个损益类科目,期末应将其余额结转至“本年利润”科目,结转后本科目没有余额。
证券公司在同业拆借市场上拆出资金时,应借记“拆出资金”科目,贷记“银行存款”科目。分期收取资金利息时,应借记“银行存款”科目,贷记“金融企业往来收入”科目;期末计提利息时,应借记“应收利息”科目,贷记
了解了什么是过桥资金,接下来介绍过桥资金的特点:
1.含金量高:对于企业的资金运作中 ,过桥资金的使用非常重要,能够起到支撑和撬动的作用。
2.资金回报高:因为对使用者的重要性,资金提供者获得的报酬也很高。
3.期限短:过桥资金的时间一般不会超过6个月。
4.风险容易控制:过桥资金属于一种临时需要,所以一般会有长期资金进行替代,所以不会长期占用资金,风险更容易控制。
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