纯干货37号文外汇登记备案如何办理

核心流程（6大关键步骤）

1. 成立境内权益公司

• 作为架构基础，确保申请人持有境内企业权益（如股权）。

2. 设立境外特殊目的公司（SPV）

• 通常选择BVI公司，作为境外投融资主体。

3. 办理37号文初始登记

• 身份证明、SPV注册文件（股东名册/认缴人名册）。

• 境内权益公司营业执照、章程、股东会决议。

• 合法持有境内权益的证明文件。

• 境外投融资协议、授权委托书、承诺书、财务报表等。

• 材料清单：

• 办理地点：境内权益公司注册地或主要资产所在地银行。

4. 注册境内外商独资企业（WOFE）

• 完成返程投资，实现境内外资金流动。

5. 境外融资

• 通过SPV进行融资，支持境内企业发展。

6. 变更与注销登记

• 变更登记：SPV股东、名称等变更后需及时办理。

• 注销登记：终止经营时办理，需先转回境外资金。

关键注意事项

1. 登记时限

• 初始登记：设立SPV后30天内办理。

• 补登记风险：若未登记先出资，需补登记（审核难度更高）。

2. 合规要求

• 仅适用于境内居民个人直接控制的第一层SPV。

• 未登记可能导致境外利润无法调回，面临罚款。

3. 地区政策差异

• 登记人数、机构股东ODI登记等要求不同，需提前与当地确认。

4. 存量权益登记

• 每年6月30日前向 none 外管局报备境外公司资产、负债及所有者权益数据。

新政与实操要点

1. 补登记程序

• 新指引提高可行性，但需提交更多材料（如出资证明、融资合同）。

2. 罚款风险

• 未按时登记：个人罚款≤5万元。

• 逃汇行为：罚款≥逃汇金额30%。

3. 特殊场景处理

• 期权激励（ESOP）：行权前需登记，提交激励计划真实性证明。

• 返程投资架构：如实披露实际控制人，避免《外汇管理条例》处罚。

办理地点与权限

• 初始/变更/注销登记：银行办理。

• 补登记：需外汇管理部门介入。